Проблема управления рисками по своей актуальности и значимости является одной из самых главных в банковском менеджменте. Деятельность коммерческих банков характеризует её высокая рискованность. В связи с чем, актуальным становится создание в банке системы управления банковскими рисками. Эффективный риск-менеджмент является ключевым условием надежности и конкурентоспособности любого коммерческого банка. В статье рассмотрены составляющие системы управления финансовыми рисками, выявлены проблемы управления рисками, связанные с пробелами в российском законодательстве в области регулирования финансовых рисков, предложены пути их совершенствования.
Ключевые слова: коммерческий банк, риск, система, управление, элементы, финансовый менеджмент.
Неотъемлемой частью финансовой системы являются коммерческие банки, одной из ключевых функций которых является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса.
Банки выступают своеобразным посредником между собственниками свободных финансовых ресурсов и субъектами, испытывающими их недостаток. Так, спецификой банковской деятельности является работа с привлеченными денежными средствами юридических и физических лиц. Такая деятельность всегда связана с возможностью потери или приумножения финансовых ресурсов, то есть с рисками.
Коммерческой банк, функционирующий в условиях рыночной конкуренции, подвержен рискам, присущим всем хозяйствующим субъектам. Кроме этого, для банка характерны риски, вытекающие из особенностей деятельности — финансовые риски.
Особенность риска операций банка обусловлена тем, что степень риска, принимаемая на себя кредитной организацией, определяется степенью риска, полученной от своих клиентов [6]. Таким образом, чем выше степень риска, присущая бизнесу контрагента банка, тем выше будет риск, который принимает на себя кредитная организация, работая с этим хозяйствующим субъектом.
Коммерческие банки, привлекая свободные финансовые ресурсы и размещая их в активах, находятся тем самым в зависимости от финансового положения своих клиентов, а также от состояния финансового рынка в целом.
Это обуславливает важность финансового менеджмента в банковском управлении. Финансовый менеджмент — совокупность приемов и средств, используемых хозяйствующими субъектами для повышения доходности и минимизации риска неплатежеспособности [5].
Ключевая задача менеджмента коммерческого банка состоит в поддержании оптимального соотношения между параметрами риск-доходность.
Финансовый менеджмент сформировался относительно недавно, первые методики появились в середине двадцатого века.
В настоящее время нормативно — правовая база, регулирующая финансовый менеджмент, постоянно претерпевает изменения.
Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими сферу деятельности кредитных организаций, являются федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О Банках и банковской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Так, например, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» указано, что в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы, минимальные размеры, а также порядок формирования и использования которых устанавливается Центральным банком [3].
Данный нормативный акт предусматривает также, что кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, а также создавать резервы на покрытие возможных убытков.
Немаловажное значение имеют также нормативные документы Банка России. Это различные положения, методики, инструкции.
Отметим, что интерес банковского сектора к управлению финансовыми рисками в последнее время существенно возрос. Можно выделить несколько причин этого роста.
Прежде всего, это ужесточение нормативных требований. Так, Центральным банком были внесены значительные изменения в положения, регламентирующие аспекты управления кредитными рисками. Согласно инструкциям, любой коммерческий банк обязан разработать политику управления рисками.
Кроме этого, в настоящее время для банков России актуализировать проблема обеспечения их конкурентоспособности, то есть сравнения отдельного банка с банками — конкурентами посредством раскрытия конкурентных преимуществ.
Ещё одной причиной роста интереса кредитных организаций к управлению финансовыми рисками является стремление российских банков выйти на международные рынки. Зарубежные инвесторы при выборе банка — контрагента детально оценивают финансовое положение кредитной организации, в том числе и систему управления рисками.
Главная цель создания системы управления банковскими рисками состоит в построении такой модели, благодаря которой руководство банка сможет максимально эффективно управлять рисками, минимизировать их либо использовать источник для возмещения потерь при материализации рисков.
Исходя из цели создания системы, можно выделить несколько задач финансового менеджмента.
1. Получение максимальной прибыли при обеспечении допустимого риска банковского бизнеса.
2. Обеспечение ликвидности при оптимизации прибыли.
3. Управление рисками, что предусматривает прогноз общих параметров экономики, определение методов оценки банковских рисков и разработку методов защиты от риска.
4. Обеспечение конкурентоспособности банка.
При изучении вопросов управления рисками банков рассматривают методы управления рисками. Каждому методу соответствуют определенные финансовые инструменты управления рисками.
В научной литературе финансовые инструменты управления рисками представлены как совокупность приемов и способов, используемых банком в целях снижения кредитного риска, уменьшения его уровня потерь и концентрации [5].
Авторы Беспалова И. В. и Яшина Н. М. выделяют несколько групп финансовых методов управления рисками с использованием определенных финансовых инструментов [2].
Первая группа методов управления включает в себя предупреждение рисков, которое предусматривает создание структурных подразделений банка, регулирующих уровень кредитного риска, отвечающих за создание грамотной кредитной политики, изучение и проверку потенциальных заемщиков. Необходимо провести отбор и оценку специалистов, грамотно распределить обязанности между ними.
Основными инструментами данной группы являются организационная структура банка, кредитная политика, параметры отбора персонала, оценка его квалификации, критерии отбора заемщиков.
Ко второй группе методов относятся оценка и измерение рисков, которая включает мониторинг кредитоспособности контрагента, его кредитного портфеля и обеспечения. Инструменты группы — финансовый анализ заемщика, система показателей кредитного портфеля.
Третью группу методов управления составляет избежание рисков. Сущность метода заключается в отказе кредитования сомнительного клиента, заключения ненадежной сделки. Инструменты группы — анализ финансового состояния заемщика, перечень сделок, определяемый органом банковского контроля.
Так, кредитная организация избегает кредитования заемщика в случае его неблагонадежности, плохого финансового положения, при отсутствии источников возврата кредитных средств.
Четвертая группа включает методы снижения и минимизации риска и предусматривает следующие инструменты: резервирование средств, их структурирование, диверсификация кредитов по различным направлениям.
К пятой группе методов относится передача банковских рисков с помощью таких финансовых инструментов, как страхование, передача рисков коллекторским агентствам, хеджирование,
Шестая группа предусматривает метод удержания рисков при помощи работы с проблемными кредитами. Эту функции осуществляет специальное структурное подразделение.
Астанакулова З. Ш. предлагает следующий перечень элементов системы управления банковскими рисками [1, с. 50]:
- Идентификация риска.
- Оценка степени риска.
- Мониторинг.
Автор рассматривает идентификацию риска с позиции риска продукта.
Степень риска оценивается с позиции риска клиентов. Кредитоспособность заемщика юридического лица оценивается с помощью системы коэффициентов, исходя из анализа денежных потоков, информации из внешних источников.
Коммерческие банки используют самые разнообразные способы оценки кредитоспособности, однако эти способы не всегда могут решить стоящую пред ними задачу.Кредитоспособность заемщика физического лица оценивается с помощью анкетирования, кредитной истории, показателей платежеспособности [4].
Мониторинг представляет собой распределение обязанностей между кредитными подразделениями, внутренним контролем. Анализируется динамика контрольных показателей риска продуктов, таких, как нормативные кредитные риски, соразмерность кредитов и депозитов, соблюдение лимитов кредитования, осуществляется работа с проблемными кредитами, создаются резервы.
Из выше перечисленного можно заключить, что система управления банковскими рисками представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов.
Важно отметить, что комплекс действий, связанных с управлением рисками, разрабатывается индивидуально для каждого конкретного банка с учетом спектра его деятельности.
При внедрении системы управления рисками каждая кредитная организация должна разработать следующие элементы:
политику;
стратегию;
методики оценки и минимизации рисков в банке;
инфраструктуру управления риском в банке, то есть подразделения, которые будут участвовать в управлении рисками;
процесс управления риском;
каналы для получения своевременной и достоверной информации.
На наш взгляд, эффективная «система управления банковскими рисками» должна включать следующие этапы:
- Идентификация рисков, которым подвергается банк, их ранжирование и классификацию.
- Анализ рисков, оценка степени влияния отдельных рисков, интегральная оценка совокупности рисков.
- Реализация разработанной в банке системы мер по управлению рисками.
- Мониторинг и контроль.
- Корректировка влияния инструментов риск-менеджмента.
Главной характеристикой системы управления банковскими рисками должна являться её результативность, то есть способность преодолеть кризисные ситуации с минимальными затратами времени и ресурсов. Большое значение имеет также способность системы оставаться устойчивой при изменении отдельных параметров.
Как отмечалось ранее, законодательная база, регулирующая банковские риски, представлена в Российской Федерации достаточно большим количеством нормативно-правовых документов. Однако следует отметить, что на сегодняшний момент всё ещё существует значительное количество пробелов в законодательстве.
Так, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» не определены конкретные требования по построению системы управления рисками, которые соответствовали бы масштабам и характеру деятельности банка. Детального раскрытия требуют и принципы формирования резервов, порядок их восстановления.
Кроме этого, Центральным банком РФ нормативно не установлены стандарты оценки процентного риска. В связи с этим, процентный риск, связанный со структурой требований и обязательств банка, остается вне прямого регулирования надзорных органов. Целесообразно установить нормативное ограничение уровня процентного риска, принимаемого банком.
Итак, успешное управление финансовым риском является одним из наиболее важных факторов, обеспечивающих устойчивое функционирование кредитной организации. Ключевая задача риск-менеджмента коммерческого банка заключается в обнаружении и устранении возможных неблагоприятных событий, а также в поиске способов минимизации их последствий.
В ходе исследования было выявлено, что комплекс действий, связанных с управлением рисками, разрабатывается индивидуально в каждом конкретном банке с учетом специфики его деятельности.
Для обеспечения стабильности банковского сектора важное значение имеет не только грамотное управление рисками со стороны самих коммерческих банков, а также эффективное регулирование рисков на законодательном и нормативном уровне. На сегодняшний момент всё ещё существует ряд проблем регулирования банковского риска, требующих совершенствования.
Литература:
- Астанакулова З. Ш. Необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках и управление кредитными рисками / З. Ш. Астанакулова // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. — 2014.- № 4. — С.47–51.
- Беспалова И. В. Методы и финансовые инструменты управления рисками российских банков / Беспалова И. В., Яшина Н. М. // Фундаментальные исследования. — 2014. — № 6. — С. 1242–1246.
- Всяких М. В. Эффективные способы оценки рисков кредитования физических лиц / Всяких М. В., Бирюкова О. А. // Электронный научный журнал APRIORI. Серия: Гуманитарные науки. — 2015. — № 4. — С. 15.
- Всяких Ю. В. Совершенствование системы регулирования кредитным риском коммерческого банка // Периодический журнал научных трудов ФӘН-НАУКА, № 2(41), 2015. — С. 23–26.
- Коробов С. С. Банковское дело. учебник под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробова.- М.: Магистр, 2011.- 592 с.
- Пронская Н. С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация. / Н. С. Пронская // Финансы и кредит. — 2010. — № 30 (414). — С.40–45.
