Финансовая составляющая как фактор конкурентоспособности региона (на примере Республики Мордовия)

 

В современных условиях экономики функционирование организаций предполагает повышение эффективности производства, конкурентоспособности продукции, инициативы, активизации предпринимательства и т. д. Основной ролью в реализации этих задач отводитсяанализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия, состоящего из теоретического обоснованияэкономического анализа, индикативного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия и совершенствования методики его проведения.

Ключевые слова: конкурентоспособность, регион, Республика Мордовия, экономическая безопасность, экономическая самостоятельность финансовая безопасность.

 

В современной экономике особое место занимают проблемы конкурентоспособности регионов, возникающие в условиях трансформационных процессов. Оценка конкурентоспособности региона, его понятийный аппарат, а также условия формирования на современном этапе развития еще не достаточно изучены и разрешены. Исходя из этого, задачей исследования является анализ конкурентоспособности региона, осуществление его оценки, а также определение направлений повышения конкурентоспособности региона, которое позволит обеспечить динамичное развитие регионов и страны в целом.

Рассмотрев состояние экономики Республики Мордовия на современном этапе развития, можно выделить возможности увеличения конкурентоспособности в регионе.

В 2013 году валовой региональный продукт имел значение более 11 %, выше среднего показателя по стране в 3 раза. Размер реальной заработной платы увеличивается на 8 %, что тоже выше, чем по стране в 2,5 раза. Не менее важным является то, что уровень безработицы в Мордовии составил 1,2 %, в сравнении с регионами ПФО остается одним из самых низких. Баланс естественного миграции населения улучшился на 15 %.

Особое значение при увеличении объемов производства и валового регионального продукта обеспечивается за счет внедрения инноваций и активной модернизации предприятий.

Но, тем не менее, полноценная конкурентная среда в Республике Мордовия сдерживается рядом определенных условий:

          дифференциация социально-экономического развития муниципальных образований, различие в уровне и качестве жизни населения республики;

          неоднородностью развития конкуренции на различных товарных рынках республики;

          недостаточность принимаемых мер по созданию максимально благоприятных условий для ведения малого и среднего бизнеса;

          наличием инфраструктурных и административных барьеров.

В последние годы было реализовано несколько важных инвестиционных проектов в обрабатывающих отраслях экономики. Наиболее приоритетными направлениями инвестиционной деятельности в секторах обрабатывающих производств являются производство кабельно-проводниковой продукции, полупроводниковых приборов и силовой преобразовательной техники, развитие вагоностроения, светотехники, цементного производства, пищевых перерабатывающих производств, освоение выпуска новых видов строительных изделий и материалов. Ряд отраслей экономики республики имеют сильные конкурентные преимущества. Например, светотехническая отрасль, объединяющая такие крупные предприятия, как ОАО «Лисма», ОАО «Кадошкинский светотехнический завод», ЗАО «Ксенон» и др. [9, с.2]

Одно из передовых предприятий Мордовии — ОАО «Лисма» — является также крупнейшей светотехнической фирмой России. Процесс производства от разработки до выпуска готовой продукции осуществляется за счет оснащенности высокопроизводительным оборудованием. Предприятие работает над разработкой и обновлением ассортимента новыми высокоэффективными видами источников света для различных отраслей промышленности. Этому способствует высокий научно-технический потенциал предприятия. Однако конкурентоспособность зависит не только от уровня технико-технологической составляющей, а требует обеспечение устойчивого функционирования всех направлений деятельности предприятия.

Необходимо помнить, что конкурентоспособность предприятия реализуется посредством группы факторов внешней среды: социальных, политических, правовых, экономических внутренних и производственных факторов предприятия. И если состояние факторов внешней среды целиком и полностью зависит от государственной политики, то реализация факторов внутренней среды целиком и полностью зависит от оценки финансовой деятельности предприятия.

Чтобы оценить конкурентоспособность организации, проведем анализ финансовой составляющей ее деятельности. В связи с этим проведем анализ финансовой деятельности ОАО «Лисма».

Таблица 1

Абсолютные показатели финансовой устойчивости ОАО «Лисма»

Статья баланса	Абсолютное значение, тыс. руб.			Изменение
	2012	2013	2014	2012–2013	2014–2013
Собственный капитал (СК)	193597	215764	195140	22167	-20624
Долгосрочные обязательства (ДО)	20566	83392	384930	62826	301538
Краткосрочная кредиторская задолженность (ККЗ)	148502	159974	182849	11472	22875
Внеоборотные активы (ВОА)	7028	11742	354983	4714	343241
Запасы (З)	387921	461815	466946	73894	5131

 

Данные таблицы 1 показывают, что собственный капитал в 2014 году снизился на 20624 тыс. руб. в сравнении с 2013 годом, и резко увеличилась кредиторская задолженность на 22 875 тыс. руб., это свидетельствует о том, что на предприятии увеличилось количество заемных денежных средств. На основе этого, можно сделать вывод, что самостоятельность предприятия и его способность отвечать по своим обязательствам находятся под угрозой.

Однако в показателях внеоборотных активов и количестве запасов предприятия наблюдается положительная тенденция. Рост внеоборотных активов и резкое снижение запасов, означают развитие предприятия и прирост финансовых ресурсов.

Оценить зависимость ОАО «Лисма» по отношению к заемным средствам можно при помощи относительных показателей финансовой устойчивости.

Таблица 2

Относительные показатели финансовой устойчивости ОАО «Лисма», %

Показатель	2013	2014	Безопасное пороговое значение
Коэффициент финансовой независимости	0,24	0,22	> 0,5
Коэффициент заемных средств	0,34	0,77	< = 0,5
Коэффициент финансового рычага	1,03	0,97	< = 1
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,082	0, 02	0,2–0,3
Коэффициент критической ликвидности	0,78	0, 72	0,7–0,8
Коэффициент текущей ликвидности	3,04	2,83	2–2,5
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	55,3	50,8	>12
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	5,87	7,307	Более оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости совокупных активов	2,42	2,04	Зависит от отраслевой принадлежности
Коэффициент оборачиваемости производственных запасов	2,56	2,7	Зависит от отраслевой принадлежности
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	5,6	6,9	>0,1
Рентабельность от продаж	0,007	-0,016	0–0,4
Рентабельность активов	-0,063	-0,033	0–0,1
Рентабельность собственного капитала	0,06	-0,10	Более рентабельности активов

 

Проанализировав данные, представленные в таблице 2, отметим, что коэффициент финансовой независимости не только в 2014 уменьшился на 0,02 по отношению к 2013 году, но и значение данного индикатора в 2 раза ниже порогового. Как уже отмечалось ранее, предприятие зависит от внешних источников, снижается его самостоятельность и способность отвечать по своим обязательствам. Доля собственных средств в общей сумме всех средств предприятия не превысила минимальное пороговое значение коэффициента 0,5, а это значит, что предприятие использует большое количество заемных финансовых источников, что является угрозой его устойчивости и безопасности в целом.

Коэффициент финансовой финансового рычага, или соотношения заемных и собственных средств, в 2013 году составил 1,03, в 2014 году — 0,97, то есть снизился на 0,6 %. Значение данного показателя не вышло за рамки установленного диапазона, что свидетельствует о том, что предприятие способно управлять чистой прибылью, а так же является финансово устойчивым.

Коэффициент абсолютной ликвидности также не превышает минимальное пороговое значение, что означает, что предприятие не в состоянии погасить краткосрочную долговую задолженность.

Коэффициент кредиторской задолженности в 2014 году составил 7,307, а коэффициент дебиторской задолженности — 50,8, это говорит о том, что предприятие неэффективно управляет денежными потоками, неплатежеспособно и находится в техническом банкротстве.

Так же отрицательно значение наблюдается в рентабельность от продаж, что свидетельствует о том, что предприятие продает себе в убыток. Это служит поводом для повышения цен на продукцию или найти пути сокращения ее себестоимости. Выбор продукта из всего ассортимента, который дает наилучший результат в данном случае так же даст положительный эффект.

Исходя из индикативного анализа, можно сказать, что большинство показателей финансовой устойчивости не превышают своих минимальных значений, а это значит, что предприятию нужны дополнительные резервы, с помощью которых оно увеличит собственный капитал и уменьшит заемный. Главным условием обеспечения финансовой устойчивости послужит увеличение объема продаж, который в дальнейшем поможет покрыть текущие затраты, сформировав необходимую величину прибыли.

Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности предприятия, эффективности риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления предприятия, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели, повышения эффективности, совершенствования финансовой безопасности предприятия.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что конкурентоспособное предприятие — это, прежде всего, финансово независимое и здоровое предприятие. Иными словами, конкурентоспособное предприятие помимо производства конкурентоспособной продукции должно иметь свободные и мобильные ресурсы для внедрения нового ассортимента в производственный цикл, закупки сырья и материалов, оплаты труда, обновления основных фондов, привлечения дополнительных средств инвесторов, участия в различных инвестиционных проектах.

Обеспечение финансовой самостоятельности ОАО «Лисма», его финансовой устойчивости и способности отвечать по своим обязательствам, является фактором обеспечения устойчивого развития региона. Для повышения конкурентоспособности Республики Мордовия, необходимо обратить внимание на субъекты отношений на государственном рынке. Безусловно, данный выход обусловлен всесторонней поддержкой региона и реализацией эффективной программы экономического роста региона. Таким образом, регион имеет возможность формировать конкурентоспособные отрасли из предприятий путем определения стратегии развития отрасли в целом.

 

Литература:

 

1.      Анализ инновационного потенциала финно-угорских территорий (на примере Республики Мордовия) / Москалева Е. Г., Пешева С. А. //
2.      В сборнике: Перспективы развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Тамбов, 2014. С. 93–95.
3.      Анализ финансовой отчетности: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Налоги и налогообложение» /Давыдова В. В., Москалева Е. Г., Пронина О. Р., Челмакина Л. А.- Саранск, 2011. Сер. Учебники Мордовского университета (2-е издание, дополненное и исправленное)
4.      Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н. П. Любушина — М.: ЮНИТИ-ДАНА. — 2010. — 471 с.
5.      Бухгалтерский баланс ОАО «Лисма-КЭТЗ» за 2013–2014 гг.
6.      Зарубежный опыт учета и анализа / В.В. Давыдова, Е. Г. Москалева, Н. А. Горбунова. — Саранск, 2011. 120 с. (2-е издание, дополненное и исправленное)
7.      Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Аверина О. И., Давыдова В. В., Лушенкова Н. И., Москалева Е. Г., Саранцева Е. Г., Горбунова Н. А., Лезина Е. Г., Меркулова И. Ф., Челмакина Л. А. / М.: Кнорус, 2012. 432 с.
8.      Москалева Е. Г. Стратегический анализ в деятельности фирмы — функция и ее организация / Е. Г. Москалева // Системное управление. — 2013. — № 2 (19). — С. 28.
9.      Оценка инвестиционной привлекательности промышленных предприятий Республики Мордовия (на примере ОАО «Биохимик») / Москалева Е. Г., Трифонова И. В. // Экономика и социум. 2015. № 1–3 (14). С. 1317–1321.
10. Федонина О. В. Конкурентоспособность российской экономки в меняющихся экономических условиях // Торговля в инновационной экономике: коллективная монография. Ч. 1. Кемерово, 2010. Гл. 24. С. 308–320.