На современном этапе эволюции экономических отношений кредит является наиболее активным и важным «участником» хозяйственных процессов. Без данной формы экономической поддержки не может существовать ни государство, ни предприятие, ни население. С его использованием происходит перелив капитала, ресурсов и создается кардинально новая стоимость. Кредитная деятельность представляет собой важнейшее, конституирующее понятие банка или его признаком. Степень организации указанного процесса является одним из наилучших показателей полноценной деятельности банка и уровня его менеджмента.
Актуальность настоящего исследования связана с текущей экономической ситуацией, когда некоторые банки проводят рискованные кредитные операции, пренебрегают ликвидностью и не применяют современных методов управления, в связи с чем у них отзываются лицензии.
Выполнение функций управления требует целого ряда затрат сил и времени, в результате которых объект управления приводится в целевое состояние. Это и является основным содержанием понятия «процесс управления». Прежде всего, под указанным выше понятием понимается определенная совокупность тех или иных управленческих действий, которые логично связаны друг с другом, в целях обеспечения достижения поставленных целей [4. С. 186].
В представленном выше определении подчеркивается целенаправленный характер процесса, который осуществляется органами управления кредитной организации, а также его связь с целями, функциями и необходимыми для их реализации ресурсами.
Исследователями выделяются следующие этапы управления портфелем кредитования:
− определение основных критериев, по которым будет производиться оценивание кредитов;
− составление определенного числа показателей, требующихся для оценки ссуд, входящих в портфель;
− определение структуры портфеля кредитования в зависимости от классифицированных ссуд;
− целостное оценивание качества кредитного портфеля;
− расчет достаточной величины резерва, который будет адекватен совокупному риску кредитного портфеля;
− проведение анализа по выяснению причин изменения в структуре кредитного портфеля;
− разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры кредитного портфеля.
Достижение необходимого состояния портфеля можно достичь посредством оперативного влияния на его отдельные сегменты или так называемые субпортфели. Из числа последних следует выделить розничный кредитный портфель банка.
Основополагающим аспектом в управлении указанным кредитным портфелем банка является выбор определенных критериев оценки его качества. На этапе оценки происходит определение основных групп ссуд посредством указания, связанных с ними процентов риска [5. С. 117].
Характеризуя качество любого портфеля, следует учитывать такие критерии, как уровень ликвидности, кредитный риск и уровень доходности, так как операции, связанные с кредитованием отличаются высоким риском. В то же время операции кредитования должны обеспечивать извлечение кредитными учреждениями максимальной прибыли при допустимом уровне риска.
Целым рядом исследователей при определении оценки качества портфеля кредитования, называются такие критерии, которые относятся к качеству кредита: обеспеченность кредита, финансовое положение заемщика и характеристика обслуживания долга [3. С. 12]. Вместе с тем данные критерии характеризуют исключительно степень кредитного риска потенциального заемщика, но не затрагивают доходность и ликвидность.
В основе управления качеством портфеля лежит его оценка на постоянной основе и управление ликвидностью, риском и доходностью, которые работают в качестве единой системы [1. С. 17].
В целом анализ рисков портфеля нельзя проводить с опорой на единственный метод аналитики, современными исследователями предлагается целый набор инструментов для анализа риска, которые можно использовать как по отдельности, так и совместно. Важно подчеркнуть, что на сегодняшний день наиболее известными моделями оценки рисков являются CreditMetrics, KMV, CreditPortfolioView и CreditRisk+, которые в основном ориентированы на корпоративные кредиты. Перенос указанных моделей оценки на управление розничным портфелем весьма проблематичен. Практикой доказано, что изучению, адаптации и настройке имеющихся в практике систем риск-менеджерами российских банков предпочтение отдается разработке собственных моделей оценки рисков портфеля.
Существуют следующие методы, позволяющие провести анализ рисков кредитного розничного портфеля:
- Оценка качества поколений портфеля, которая подразумевает качество ссуды, зависящее от поколения, в котором она была выдана. Ссуда, которая выдана в неблагоприятствующий период, будет проявлять себя хуже, чем та, которая выдана в период благоприятствования.
- Оценка жизненного цикла кредита, которая подразумевает, что жизненный цикл кредита заключается в изменении его качества в зависимости от срока, который прошел с момента его выдачи. Представленная методика основана на наблюдениях за «поведением» выданных кредитов в различные моменты их жизненного цикла.
- Метод построения матриц переходов, который подразумевает построение матрицы переходов. Данный метод осуществляется с целью сравнения просроченной (проблемной) задолженности, которая определяется в месяц n1, с задолженностью, определенной в месяц n2. Кроме того, в данном контексте следует упомянуть требуемый расчет доли кредитов, которые стали лучше или перешли в следующую стадию просрочки [6. С. 75].
Следует отметить, что при оценивании розничного кредитного портфеля по мере возможности следует использовать методы стресс-тестирования, которые позволяют определять степень его чувствительности к различным категориям риска. Кроме того, такой метод позволяет определить прогнозные значения потерь в случае наступления факторов неопределенности. Именно, ситуация неопределенности характерна для нашего государства. Соответственно представленный метод является наиболее подходящим [2. С. 35].
На следующем этапе следует выделить факторы, которые оказывают влияние на изменение структуры кредитного портфеля в рознице в динамике.
На шестом этапе управления, как правило, производится формирование резервных фондов, которых будет достаточно для осуществления деятельности.
Необходимость формирования резерва автоматически предполагает кредитные риски в деятельности банков. Банком формируется резерв под возможное обесценение ссуды, которое может возникать в результате реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска.
Формируя резерв, банк, как правило, исходит из категории ссуды. В соответствии с категорией определяется размер расчетного резерва, т. е. резерва, который отражает величину его возможных финансовых потерь по ссуде. Указанные выше потери будут признаны таковыми при условии соблюдения, предусмотренного Положением порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды [1. С. 15].
При наличии обеспечения размеры необходимого резерва определяются в качественно ином порядке.
На заключительном этапе управленцами на основе рассмотрения сложившейся структуры портфеля и факторов, которые вызвали его изменение, намечаются те или иные корректирующие меры, включающие в себя:
− реализация переговоров по реструктуризации займа;
− изменения в целенаправленности займов или сфер вложения данных кредитных ресурсов;
− увеличение предварительного и дальнейшего контроля за выполнением условий кредитного договора;
− совершенствование частных основных элементов организации кредитной линии и др.
Далее руководящему звену необходимо провести анализ эффективности принятых мер и обновленного портфеля кредитования.
В рамках указанных выше этапов реализуются основные управленческие функции. Под функциями следует понимать планирование, организация, анализ и контроль.
На этапе планирования определяются краткосрочные и долгосрочные цели кредитного портфеля, которые находят свое отражение в лимитах, нормативах, приоритетах при выборе целевых направлений выдачи кредитов, выборе отдельных видов кредитных продуктов, разработка плановых значений по реализации кредитования; расчет прогнозируемых финансовых результатов.
Анализ является обоснованием управленческих решений, которые подлежат принятию. Под влиянием таких решений происходит формирование кредитного портфеля банка. Важно отметить, что рассматриваемый этап является непрерывным процессом. В связи с этим сформированный на определённую дату портфель кредитования становится предметом анализа последующего отрезка времени.
Реализация контрольной функции происходит в следующих ключевых направлениях: правильность организации проведения управленческих действий, их эффективность; снижение потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.
Существуют различные методы управления портфелем кредитования банка, которые используются в момент принятия и непосредственной реализации тех или иных управленческих решений.
Диверсификация ссудного портфеля является наиболее распространенным, относительно недорогим и простым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде.
Указанный метод заключается в распределении портфеля кредитования среди широкого круга заемщиков. При этом заемщики отличаются друг от друга по величине капитала, по условиям деятельности и по форме собственности.
На практике, как правило, используются четыре типа рассматриваемого метода:
− портфельный, который представляет собой рассредоточение кредитов между различными категориями заемщиков;
− географический метод или метод снижения кредитного риска заключается в распределении тех или иных кредитных ресурсов между заемщиками, которые находятся на разных территориях с разным уровнем экономических условий;
− отраслевой метод предполагает распределение кредитов между клиентами, осуществляющими деятельность в разных отраслях экономики;
− типизацией по срокам погашения предполагается выдача и привлечение ссуд в разные сроки.
Под концентрацией следует понимать сосредоточение кредитных операций банка в рамках определенной области. Поскольку каждый банк осуществляет деятельность в конкретном рыночном сегменте, специализируется на обслуживании клиентуры в рамках данного сегмента, определение оптимального соотношения между уровнями концентрации и диверсификации портфеля кредитования является задачей, которую приходится решать топ-менеджменту практически каждого банка в зависимости от выбранной ранее стратегии, наличием определенного набора возможностей и конкретной экономической ситуации.
Результативный и безопасный риск-менеджмент подразумевает эффективное использование механизма нейтрализации рисков кредитного портфеля. Данный механизм достигается посредством системы лимитирования кредитных операций, заключающейся в установлении максимально допустимых размеров предоставленных ссуд.
Указанные лимиты могут устанавливаться по определенным видам кредитов, отдельным категориям или группам взаимосвязанных заемщиков.
Перед определением лимитов кредитования, необходимо провести идентификацию основных сфер и факторов риска. Для различных банков, для отдельных регионов и стран в ключевых сферах риска возможны отличия. С учетом выявленных особенностей, руководство банка вправе устанавливать определенные лимиты для кредитного портфеля.
Ещё одним методом управления кредитным портфелем можно считать создание и регулирование резервов, ориентированных на предполагаемые потери по ссудам коммерческих банков. Данная процедура определяется Положением Центрального банка России и осуществляется на шестом этапе управления кредитным портфелем.
Реструктуризация в качестве метода управления кредитным портфелем предполагает изменение условий использования активов с целью повышения экономической эффективности деятельности банка, а также получения непосредственного экономического эффекта от мероприятий по реструктуризации.
Следует отметить, что оптимизацию существующего розничного кредитного портфеля можно проводить лишь путем изменения структуры портфеля. В данном контексте следует указать на отличие от управления розничным портфелем кредитования при выдаче кредитов. В частности, скоринговая модель позволяет создать портфель кредитования по определенным заданным в соответствии со стратегией характеристикам. В качестве примера успешной деятельности в данном аспекте следует привести ПАО Сбербанк.
Изменение структуры кредитного портфеля производится такими корректирующими воздействиями на отдельных должников, как внесудебное взыскание, реструктуризация долга, судебное взыскание, цессия, досрочное погашение, увеличение стоимости залога и др.
Резюмируя вышесказанное, можно отметить, что на каждом этапе управления указанным портфелем происходит осуществление основных управленческих функций, на основании которых происходит разработка системы мер, которые позволяют сделать лучше портфель кредитования банка в соответствии с рациональностью.
С применением подобных специальных методов субъектам управления портфелем розничного кредитования сдерживаются вероятные кредитные риски всего портфеля. Кроме того, обеспечивается его доходность в соответствии с требуемым уровнем. Таким образом, управление портфелем кредитования носит комплексный характер и требует соответствующего подхода.
Литература:
- Аброкова Л. С. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка по критериям доходности, ликвидности и риска // В сборнике: Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская практика сборник научных статей 5-й Международной научно-практической конференции. — 2015. — С. 14–18.
- Артамонов В. Н. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка // Известия высших учебных заведений. Уральский регион. — 2014. — № 2. — С. 32–41.
- Болдышев А. С., Гребеник В. В. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка РФ в современных условиях // Интернет-журнал Науковедение. — 2015. — Т. 7. № 5(30). — С. 12.
- Гаджиева Б. А., Дьякова Ю. Н. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка // Новое слово в науке: перспективы развития. — 2015. — № 1(3). — С. 185–186.
- Гаджиагаев М. А. Кредитный портфель и надёжность коммерческого банка // Фундаментальные исследования. — 2015. — № 9–1. — С. 116–119.
- Галимова Д. И. Управление кредитным портфелем коммерческого банка // Символ науки. — 2015. — Т. 1. — № 4. — С. 74–75.
