Рассматриваются подходы к определению понятия «управление кредитным портфелем», раскрывается содержание системы и процесса управления кредитным портфелем банка, определяются направления совершенствования управления кредитным портфелем в коммерческом банке.
Ключевые слова: кредитный портфель, управление кредитным портфелем, система управления, процесс управление кредитным портфелем.
Вопросы совершенствования деятельности банков второго уровня и определение приоритетных направлений развития кредитных услуг являются основной проблемой в экономической, политической и социальной жизни РК. Актуальность изучения вопросов кредитного портфеля и совершенствования кредитных услуг обусловлена тем, что кредитные операций являются традиционным и доходообразующим видом банковского бизнеса. Следует отметить, что финансовая нестабильность и задачи, связанные с минимизацией кредитных рисков повышает значимость проблем модернизации и улучшения системы управления кредитным портфелем.
Имеются различные трактовки на определение термина «кредитный портфель». Хочется привести несколько определений, представленных в экономической литературе.
По мнению видного российского ученого А. М. Тавасиева: «кредитный портфель банка — это вся совокупность кредитов, предоставленных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка [1, с. 458].
Российские авторы С. А. Ермаков и Ю. Н. Юденков рассматривают кредитный портфель «как совокупность требований банка по кредитам, которые систематизированы на критериях, связанных с различными факторами кредитного риска» [2, с. 401].
В финансово-экономическом словаре под редакцией А. А. Абишева, кредитный портфель трактуется как совокупность предоставленных банком кредитов [3, с. 438].
В учебнике «Банковское дело» под редакцией У. М. Искакова, отечественными учеными кредитный портфель представлен как остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам» [4, с. 253].
Таким образом, обзор и систематизация различных суждений понятия «кредитный портфель» позволяет нам сделать ряд выводов. Рассматривая имеющиеся многообразие определений, по нашему мнению, к общему тезису вышеприведенных определений можно отнести то, что кредитный портфель — это результат кредитных услуг банка. Поэтому наиболее полным и верным будет определение кредитного портфеля в двух аспектах:
‒ количественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. общая информация о предоставляемых кредитах, составе и структуре кредитных вложений;
‒ качественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. систематизация кредитных вложений по установленным критериям.
Применение банками портфельного подхода к управлению кредитами способствует одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск.
Анализ ссудной задолженности банка с точки количественной оценки дает возможность определить ее состав, структуру и динамику на протяжении определенного промежутка времени. Как результат осуществления кредитной политики банка, ссудный портфель дает кредитным вложениям качественную оценку с точки зрения риска и доходности. Данный анализ позволяет определить соблюдается ли банком основные принципы кредитования и уровень риска кредитных операций как главной части активных операций банка.
При изучении понятия кредитного портфеля следует также рассмотреть его классификацию. При систематизации кредитного портфеля используются следующие основные критерии: по видам клиентуры, по признаку диверсифицированности, по видам валюты, по характеру задолженности, по качеству управления и т. д. (рисунок 1).
Как видно из рисунка, в зависимости от типов клиентуры кредитный портфель делятся на клиентский и межбанковский портфель. Межбанковский кредитный портфель — это совокупная величина кредитных вложений в другие банки на определенную дату. Клиентский кредитный портфель содержит в себя ссудную задолженность прочих клиентур, кроме банков.
Кредитный портфель по признаку диверсифицированности подразделяется:
‒ диверсифицированный кредитный портфель — это портфель, который отвечает требованиям диверсификации по всем видам кредитных вложений (объектам размещения, срокам, валютам, доходности и т. д.);
‒ концентрированный кредитный портфель — это портфель, который характеризуется достаточно высоким удельным весом кредитных вложений определенного вида или одной категории заемщиков.
По видам валют кредитный портфель банка делятся на портфель в национальной валюте и портфель в иностранной валюте.
В зависимости от характера задолженности кредитный портфель банков подразделяется на: срочной, пролонгированной и просроченной задолженности. Срочной задолженностью считается задолженность по кредитам в течение срока договора банковского займа. К пролонгированной задолженности относится задолженность, срок погашения которой банком был продлен (обычно продление осуществляется банком при наличии уважительных причин со стороны клиентов). В случае нарушения срока погашения заемщиком кредитных обязательств перед банком задолженность считается просроченной.
В зависимости от качества управления кредитный портфель классифицируется на оптимальный и сбалансированный. Оптимальный кредитный портфель — это портфель, который в достаточной мере соответствует по составу и структуре приемлемой кредитной политике банка и его стратегическому плану развития.
Рис. 1. Классификация кредитного портфеля банка
Примечание — составлено автором
Как нам известно, в банковской практике риск, доходность и ликвидность являются основными критериями, которые характеризуют качество кредитного портфеля. Соответственно сбалансированным кредитным портфелем считается портфель кредитных вложений, который по своему составу и финансовым характеристикам отвечает эффективному решению проблемы дилеммы «риск-доходность».
Следует отметить, на сегодняшний день, финансовый кризис и резкая девальвация способствовали к обострению проблем развития на рынке кредитных услуг Казахстана, среди которых немаловажное значение имеет увеличение просроченной задолженности, способствующие к увеличению кредитного риска, что, в конечном счете, приведет к снижению качества кредитного портфеля коммерческого банка. Поэтому, в данный момент для любого банка ключевой проблемой является создание оптимального кредитного портфеля как одного из главных направлений размещения ресурсов, а также как действенного инструмента управления кредитным портфелем.
Литература:
- Тавасиев А. М. Основы банковского дела. -М.: Маркет, 2006.- 568 с.
- Ермаков С. А., Юденков Ю. Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. М.: КНОРУС, 2009.- 656 с.
- Абишев А. А. Финансово-экономический словарь.-Алматы: Экономика, 2006.- 704 с.
- Искаков У. М. Банковское дело. -Алматы: Экономика, 2011.- 552 с.
