В статье рассмотрены экономическая сущность и необходимость кредитования сельского хозяйства, формы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, опыт зарубежных стран. На основании рассмотренного теоретического материала выделены основные особенности кредитования сельского хозяйства.
Ключевые слова: кредит, сельское хозяйство, кредитование сельского хозяйства, краткосрочное и долгосрочное кредитование, зарубежный опыт
Сельское хозяйство — важная составляющая экономики России, производящая более 12 % валового общественного продукта и 15 % национального дохода страны [3, с. 124].
В силу своих специфических особенностей — сезонности, длительного кругооборота оборотных средств, зависимости от природно-климатических условий — сельское хозяйство особенно нуждается в кредитовании [1, с. 27]. Современные реалии таковы, что приобретение сельскохозяйственной техники, семенного материала, рабочего или племенного скота невозможно без привлечения заемных средств в виде сельскохозяйственного кредита.
В современных условиях вопросы кредитования сельского хозяйства недостаточно изучены, что и обусловливает актуальность выбранной темы.
В сельском хозяйстве, как и в большинстве других отраслей, кредит является крупнейшим источником формирования оборотных средств и представляет собой особую форму кредитных отношений в экономике, характеризующуюся предоставлением денежных средств различным категориям сельскохозяйственных товаропроизводителей банками и небанковскими институтами в основной и оборотный капитал в сочетании с государственным регулированием [2, с. 56]. Он имеет конкретное целевое назначение, разрабатывается по индивидуальной схеме обязательно с учетом нужд заемщика.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки и представляет собой форму движения ссудного капитала, в которой аккумулируются свободные денежные средства товаропроизводителей, населения и государства [6].
В отечественной и зарубежной литературе существуют различные определения кредита, основные из которых представлены в таблице 1.
Таблица 1
Определения понятия «кредит»
|
№ |
Авторы |
Определение |
|
1 |
Атлас М. С. |
Кредит — система денежных отношений, посредством которых государство осуществляет мобилизацию временно свободных денежных средств хозяйства, средств бюджета и населения и планомерное их использование на условиях возвратности и срочности для обеспечения расширенного воспроизводства. |
|
2 |
Буянова М. О. |
Кредит — это денежные средства, переданные заемщику банком или иной кредитной организацией в размере и на условиях, предусмотренных в соответствующем договоре. |
|
3 |
Бычкова Н. П., Авагян Г. Л., Баяндурян Г. Л. |
Кредит можно определить как предмет кредитного договора, т. е. денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией (кредитором) заемщику — физическому лицу (потребительский кредит) или юридическому лицу — на условиях возвратности, платности, срочности. |
|
4 |
Додонов В. Н., Каминская Е. В., Румянцева О. Г. |
Кредит — это заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование кредитом). |
|
5 |
Лаврушин О. И. |
Кредит представляет собой передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. |
|
6 |
Лексис В. |
Кредит — доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, то есть доверие, которое кредитор оказывает должнику. |
|
7 |
Милль Дж.С. |
Кредит есть разрешение одному лицу пользоваться капиталом другого лица. |
|
8 |
Пендюхов Д. Ю. |
Кредит можно определить как такое правовое состояние, при котором кредитор на основании договора передает денежные средства заемщику, который обязуется возвратить полученные денежные средства и уплатить проценты за них. |
|
9 |
Романовский М. В. |
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. |
|
10 |
Челноков В. А. |
Кредит — это ссудный капитал государства, предназначенный для авансирования воспроизводственного процесса посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных средств на основе срочности, возвратности, платности и других родовых признаков этой категории. |
Так, одни определяют кредит как отношения, вторые — как денежные средства, третьи — как заем или ссуду, четвертые кредит интерпретируют как действие, пятые — как доверие, шестые — как сделку или договор. Взгляды по поводу сущности кредита довольно различны и многие авторы рассматривают в данном понятии отдельные его элементы. По мнению автора, целесообразным будет рассматривать кредит в совокупности его составляющих: как, прежде всего, движение ссудного капитала, в котором аккумулируются свободные денежные средства и, следовательно, систему отношений участников воспроизводственного процесса (государства, населения, товаропроизводителей, а также покупателей, банков, кредиторов и заемщиков).
Таким образом, кредитование сельского хозяйства выступает важнейшей специфической сферой, экономическая сущность которой состоит в обеспечении аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределения в соответствии с потребностями сельскохозяйственных товаропроизводителей в формировании денежных фондов на различных стадиях и этапах производства, распределения, обмена и потребления продукции [4, с. 52]. Необходимость кредитования для сельского хозяйства заключается в сезонном характере сельскохозяйственного производства и обеспечении кредитными ресурсами различных по организационно-правовой форме и размеру сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Различают краткосрочное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей (на текущие цели) и долгосрочное (на инвестиционные цели), общая характеристика которых представлена в таблице 2.
Таблица 2
Общая характеристика форм кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей [3, с. 127]
|
Форма кредитования |
Краткосрочное кредитование |
Долгосрочное кредитование |
|
Цели выдачи |
Текущие (для пополнения оборотного капитала и проведения сезонных работ) |
Инвестиционные (для реализации долгосрочных проектов) |
|
Источник погашения |
Чистая прибыль от реализации произведенной продукции |
Доходы, получаемые в результате реализации инвестиционного проекта |
|
Срок кредитования |
До двух лет |
До пяти и более лет |
|
Обеспечение |
Залог сельскохозяйственной техники или оборудования, животных, зерна или урожая; гарантия; поручительство |
Залог качественных объектов кредитования |
|
Заемщики |
Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие производство, первичную и (или) последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции и ее реализацию |
|
Кредиты на текущие цели часто именуют «сезонными» деньгами, на них обычно приобретаются удобрения, семена, топливо, корма, горюче-смазочные материалы. Деньгами, полученными по краткосрочному кредитованию, можно расплатиться за приобретение инвентаря, оплату аренды земли, покупку животноводческого молодняка и техники.
Кредиты на инвестиционные цели — это так называемые «длинные» деньги, их выдают на модернизацию и строительство новых объектов производства, внедрение новых технологий, модернизацию техники, закладку плантаций многолетних насаждений, создание социальной инфраструктуры села и реализацию проектов по замещению импорта. Долгосрочное кредитование используется для создания новых предприятий и производств сельскохозяйственного назначения.
Существенные отличия долгосрочного кредитования от краткосрочного заключаются в особом подходе к отбору объектов кредитования, который основывается на анализе инвестиционных качеств проекта, оценке кредитоспособности с учетом факторов, на нее влияющих, и качества обеспечения.
Анализируя литературные источники по вопросам кредитования сельского хозяйства в зарубежных странах, можно выделить следующее. Страны, где, прежде всего, предоставляют государственные и кооперативные заемные средства, обладают наиболее высоким весом заемных средств в основном капитале сельского хозяйства (Франция, Германия, Великобритания). В некоторых странах преимущественно кредитование крупных сельскохозяйственных товаропроизводителей, а не мелких хозяйств (Швеция, Германия, Швейцария). Многие из них характеризуются наличием различных специализированных финансово-кредитных институтов, осуществляющих кредитную помощь сельским товаропроизводителям [5].
Основываясь на зарубежном опыте кредитования сельского хозяйства, в российской практике следовало бы использовать различные инструменты регулирования и поддержки отрасли, перенимать наиболее подходящие элементы с учетом особенностей отечественного сельскохозяйственного производства.
Обобщая вышеизложенное, обозначим специфические особенности кредитования сельского хозяйства:
‒ сезонный характер сельскохозяйственного производства, его зависимость от природно-климатических условий;
‒ предоставление денежных средств как юридическим лицам, различным по организационно-правовой форме, размеру и специализации, так и физическим лицам — производителям сельскохозяйственной продукции;
кредитование может осуществляться в краткосрочной или долгосрочной форме (на цели финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности);
в качестве кредитора могут выступать как специализированные и универсальные банки, так и другие кредитно-финансовые институты;
отсутствие у заемщиков ликвидного обеспечения кредитов;
недостаточная правовая и нормативная база кредитования сельского хозяйства;
кредитование сельского хозяйства осуществляется на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.
С учетом специфических особенностей сельскохозяйственного производства система кредитования сельского хозяйства должна предлагать кредиты различных форм на базе обеспечения взаимных интересов сторон, роста эффективности производства сельского хозяйства и новых методических подходов к данной отрасли со стороны финансово-кредитных институтов.
Литература:
- Давыдова Ю. В. Особенности сельского хозяйства, влияющие на эффективность сельскохозяйственного производства // Международный научно-исследовательский журнал. — 2016. — № 6 (48). Часть 1. — С. 26–28.
- Карпенко О. А. Состояние и перспективы развития банковского кредитования сельского хозяйства // Экономическая наука в 21 веке: вопросы теории и практики: сборник материалов 7-й международной научно-практической конференции. — Махачкала: НИЦ «Апробация», 2015. — С. 55–57.
- Короткова С. Н., Ткач Ю. Б. Кредитование как одно из направлений финансирования сельского хозяйства в условиях членства в ВТО и санкций // Материалы международной научно-практической конференции «Аюшиевские чтения. Финансово-кредитная система: опыт, проблемы, инновации» и др. — Иркутск: НИЦ «Апробация», 2016. — С. 124–130.
- Шкарупа Е. А., Переходов П. П. Кредитование сельского хозяйства: особенности, проблемы, тенденции развития // Региональная экономика: теория и практика. — 2015. — № 44. — С. 52–56.
- Кирпиленко Ю. Ю. Зарубежная практика кредитования предприятий сельского хозяйства и возможность ее использования в России // Электронный научный журнал «Apriori». Cерия: Естественные и технические науки». — 2014. — № 6. URL: http://www.apriori-journal.ru/seria2/6–2014/Kirpilenko.pdf (дата обращения: 06.06.2017)
- Перегудова С. А., Агафонова М. С. Кредит и его роль в рыночной экономике // Международный студенческий научный вестник. — 2014. — № 1. URL: https://eduherald.ru/ru/article/view?id=11818 (дата обращения: 30.05.2017).
