Оценка эффективности использования человеческого капитала в банковской сфере Краснодарского края



Банковский бизнес в последние годы развивается очень динамично. Банки сегодня играют ключевую роль не только в экономике, но и в обществе в целом. Ускоренными темпами идет модернизации банковских технологий, постоянно внедряются и развиваются новые программные продукты.

Значительно вырос объем знаний банковского персонала, причем на всех уровнях — от операционистов до председателя правления. Растут и требования клиентов, которые желают получить от банковского продукта высокое качество, низкие цены, быстрое обслуживание, максимальную надежность. Поэтому банки вынуждены создавать новые продукты, разрабатывать новые методики, придумывать новые возможности для привлечения клиентов. В связи с этим все больше возрастает роль человеческого капитала в банковской сфере как основного фактора модернизации и развития банков, а так же роль сотрудников как важнейшего звена, способного поддерживать банковскую систему на необходимом уровне.

Человеческий капитал — это определенный запас знаний, навыков, способностей, мотиваций и здоровья человека, сформированный в результате инвестиций и целесообразно использующийся в процессе труда для роста доходов человека, предприятия, государства.

Оценка человеческого капитала может послужить своего рода «диагностическим инструментом» для банковской организации. Но в целом рыночная экономика принуждает организации рассматривать человеческий капитал как ресурс для получения своего дохода. Основная цель направленных инвестиций организации в человеческий капитал включая расходы на обучение, состоит в том, что инвестиции должны либо повышать производительность труда человека, либо позволять ему после прохождения необходимого обучения заниматься трудом, результат которого приносит наибольшую прибыль организации в банковской сфере.

В связи с тем, что ведущие места среди краевых банков занимают банки «Центр-инвест», «Крайинвестбанк» и «Кубань Кредит», именно по данным этих коммерческих банков и будет проведено исследование.

Проведем оценку эффективности использования человеческого капитала анализируемых банков по методу, предложенному В.Аллавердяном в таблице 1.

Таблица 1

Оценка эффективности использования человеческого капитала введущих банках региона по методу В.Аллавердяна, 2012–2016гг.

Показатель	2012г.	2013г.	2014г.	2015г.	2016г.
ОАО КБ «Центр-инвест»
Среднесписочная численность, чел.	1562	1680	1717	1612	1617
Средний трудовой стаж работника по специальности, л.	4,9	4,7	4,7	4,6	4,5
Средний возраст в организации, л.	36	35	35	34	35
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	64979,2	69888	71427,2	67059,2	73993,7
Чистая прибыль, тыс. руб.	1125680	1400288	1410230	1100065	511850
Инвестирование в персонал, тыс. руб.	145,9	155,8	175,3	180,1	190,5
Эквивалент полного рабочего времени, ч.	2842840	3049200	3107770	2927392	2949408
Коэффициент профессиональной перспективности	5541,3	5910,5	5869,4	5437,5	5430,8
Коэффициент прибыли человеческого капитала	0,396	0,459	0,454	0,376	0,174
Коэффициент стоимости человеческого капитала	0,023	0,023	0,023	0,023	0,025
Коэффициент гудвила	5541,68	5910,99	5869,83	5437,93	5431,05
Стоимостная оценка человеческого капитала, тыс. руб.	360094078	413107763	419265758	364663533	401863371
ПАО «Крайинвестбанк»
Среднесписочная численность, чел.	1735	1890	1889	1823	1704
Средний трудовой стаж работника по специальности, л.	5,2	5	5,3	5,2	5,4
Средний возраст в организации, л.	37	39	38	36	37
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	72176	78624	78582,4	75836,8	71329,44
Чистая прибыль, тыс. руб.	76096	146621	51916	4365061	2193481
Инвестирование в персонал, тыс. руб.	226,6	220,2	210,8	215,7	221,5
Эквивалент полного рабочего времени, ч.	3338140	3621240	3623102	3492868	3246120
Коэффициент профессиональной перспективности	7387,4	8186,7	8253,8	7880,2	7510,8
Коэффициент прибыли человеческого капитала	0,023	0,040	0,014	1,250	0,676
Коэффициент стоимости человеческого капитала	0,022	0,022	0,022	0,022	0,022
Коэффициент гудвила	7387,44	8186,73	8253,81	7881,43	7511,48
Стоимостная оценка человеческого капитала, тыс. руб.	533195901	643674037	648604372	597702509	535789745
ООО «КБ «Кубань Кредит»
Среднесписочная численность, чел.	1849	1907	2386	2437	2452
Средний трудовой стаж работника по специальности, л.	4,9	5,2	5,1	4,9	5
Средний возраст в организации, л.	38	37	38	39	38
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	76918,4	79331,2	99257,6	101379,2	102640,72
Чистая прибыль, тыс. руб.	269841	302458	243364	-1036875	-3541694
Инвестирование в персонал, тыс. руб.	280,6	285,6	284,1	275,6	260,3
Эквивалент полного рабочего времени, ч.	3291220	3405902	4266168	4352482	4411148
Коэффициент профессиональной перспективности	9418,7	9659,1	12950,8	13243,8	12991,4
Коэффициент прибыли человеческого капитала	0,082	0,089	0,057	-0,238	-0,803
Коэффициент стоимости человеческого капитала	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023
Коэффициент гудвила	9418,80	9659,20	12950,84	13243,62	12990,61
Стоимостная оценка человеческого капитала, тыс. руб.	724479371	766276525	1285469336	1342627975	1333365425

Оценка эффективности использования человеческого капитала в ведущих банках региона показала, что самая высокая стоимостная оценка у человеческого капитала банка ООО «КБ «Кубань Кредит».

Окупаемость инвестиций в развитие человеческого капитала определяется по формуле:

Q1= (D — (Z — Zhc)) / Zhc,

где D — доход организации;

Z — общие издержки организации;

Zhc — связанные с человеческим капиталом издержки.

Представим полученные данные в виде таблицы 2.

Таблица 2

Расчет окупаемости инвестиций вразвитие человеческого капитала введущих банках региона, 2012–2016гг.

Показатель	2012г.	2013г.	2014г.	2015г.	2016г.
ОАО КБ «Центр-инвест»
Доход организации	1125680	1400288	1410230	1100065	511850
Общие издержки организации	623596	685956	754551	830006	413006
Издержки, связанные с человеческим капиталом	145,9	155,8	175,3	180,1	190,5
Окупаемость инвестиций в развитие человеческого капитала	3442,3	4585,9	3741,3	1500,5	519,9
ПАО «Крайинвестбанк»
Доход организации	76096	146621	51916	4365061	2193481
Общие издержки организации	51248	105248	38741	395810	198740
Издержки, связанные с человеческим капиталом	226,6	220,2	210,8	215,7	221,5
Окупаемость инвестиций в развитие человеческого капитала	110,7	188,9	63,5	18402,7	9006,6
ООО «КБ «Кубань Кредит»
Доход организации	269841	302458	243364	-1036875	-3541694
Общие издержки организации	226850	297410	220469	745158	895524
Издержки, связанные с человеческим капиталом	280,6	285,6	284,1	275,6	260,3
Окупаемость инвестиций в развитие человеческого капитала	154,2	18,7	81,6	-6465,0	-17045,6

Анализ окупаемости инвестиций в развитие человеческого капитала в ведущих банках региона выявил, что:

‒ Коэффициент окупаемости инвестиций в развитие человеческого капитала в банке ОАО КБ «Центр-инвест» уменьшился с 3442,3 руб. в 2012 г. до 519,9 руб. Это означает, что каждый рубль, затраченный на человеческий капитал кредитной организации в 2016 г., приносит 519 рубля 90 копеек прибыли, или, на 1 рубль, вложенный в человеческий капитал организации, приходится 51990 % отдачи.

‒ Коэффициент окупаемости инвестиций в развитие человеческого капитала в ПАО «Крайинвестбанк» составил в 2012 г. 110,7 руб., а в 2016 г. — 9006,6 руб. Что свидетельствует о повышении эффективности использования человеческого капитала в кредитной организации на 8895,9 руб.

‒ Коэффициент окупаемости инвестиций в развитие человеческого капитала в ООО «КБ «Кубань Кредит» составлял в 2012 г. 154,2 руб. Это означало, что каждый рубль, затраченный на человеческий капитал кредитной организации в 2012 г., приносили 154 рубля 20 копеек прибыли, или, на 1 рубль, вложенный в человеческий капитал организации, приходится 15420 % отдачи. В дальнейшем произошло снижение эффективности использования человеческого капитала в развитие человеческого капитала, в итоге в 2016 г. показатель составил отрицательное значение — 17045,6 руб.

Получается, что в банке ООО «КБ «Кубань Кредит» несмотря на высокую стоимостную оценку человеческого капитала, наблюдается низкая окупаемость инвестиций в развитие человеческого капитала. Следовательно, необходима разработка мер по повышению эффективности использования человеческого капитала в банке ООО «КБ «Кубань Кредит».

Учитывая все сказанное выше, можно сделать вывод о том, что в настоящее время одним из наиболее важных источников конкурентных преимуществ кредитных организаций является человеческий капитал, без качественного состояния которого практически невозможна их эффективная деятельность. Следовательно, банкам Краснодарского края необходимо инвестировать в человеческий капитал своих сотрудников для достижения высоких показателей эффективности его деятельности.

Литература:

1. Дроздова А. А. Роль человеческого капитала в эффективности функционирования банковского сектора // Наука и современность. — 2014. — № 32–2. — С. 145–150.
2. Кобзистая Ю. Г. Исследование методов оценки величины человеческого капитала // Фундаментальные исследования. — 2016. — № 5–1. — С. 148–155.
3. Сапрунова Е. В., Неведник М. Н., Зыкова О. Б. Информационно-методологическая база оценки эффективности управления человеческим капиталом // В сборнике: Актуальные направления научных исследований: перспективы развития сборник материалов международной научно-практической конференции. — 2017. — С. 405–410.