Основные аспекты практической деятельности планово-экономического отдела, рассматриваемые на базе Самарской городской консультативно-диагностической поликлиники № 14



В современных рыночных условиях обеспечение граждан страны качественной медицинской помощью в большинстве случаев зависит именно от принятия правильных экономических решений на всех уровнях управления. Появление и развитие различных организационно-правовых и финансовых условий в работе системы здравоохранения приводит к возрастанию значения экономических служб в управлении медицинскими учреждениями, при этом существенно меняются их функции, характер и содержание работы. На настоящий момент в большинстве медицинских учреждений такие задачи выполняет планово-экономический отдел.

В рамках работы планово-экономического отдела собирается информация о работе медицинского учреждения, ее показатели, динамика, результаты, которые в дальнейшем подвергаются скрупулезному анализу для выявления слабых и сильных сторон, проведения политики экономического распределения ресурсов и повышения качества оказания медицинских услуг.

Практическая деятельность вышеупомянутого отдела рассматривается на примере работы Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Самарской области «Самарская Консультативно-Диагностическая Поликлиника № 14» (ГБУЗ СО СГП № 14). [1]

На основании статистической справки по итогам деятельности СГП № 14 за 2015 год проводится следующая оценка. В таблице 1 представлена информация о кадровом составе Самарской городской консультативно-диагностической поликлиники.

Таблица 1

Кадровый состав СГП№14

Наименование показателя	2014 год	2015 год
Численность врачей:
Штатных	252,25	265,5
Занятых	189	202,5
Физических лиц	167	174
Коэффициент совместительства	1,13	1,16
Обеспеченность врачами	74,90 %	76,30 %
Обеспеченность врачами на 10000 население	34,4	31,4
Численность среднего медицинского персонала:
Штатных	319,25	324,75
Занятых	195	210,25
Физических лиц	184	191
Коэффициент совместительства	1,06	1,1
Обеспеченность средним медицинским персоналом	61,10 %	64,70 %
Обеспеченность средним медицинским персоналом на 100000 населения	35,5	32,6

Кадровый состав поликлиники в 2015 году не претерпел значительных изменений, и в настоящее время в организации работает 174 врача и 191 специалист со средним медицинским образованием.

Рис. 1. Обеспеченность кадрами

Рисунок 1 наглядно показывает, что обеспеченность врачами в 2015 году немного увеличилась и составила 76,3 %. Обеспеченность поликлиники средним медицинским персоналом также возросла и равна 64,7 %.

Для четкого определения объемов финансирования поликлиники необходимо знать количество пациентов, прикрепленных к ней.

На рисунке 2 отражена динамика количества населения, обслуживаемого ЛПУ.

Рис. 2. Динамика прикрепленного населения к СГП№ 14 за 2014–2015 годы

В 2015 году ГБУЗ СО «Самарская городская консультативно-диагностическая поликлиника № 14» обслуживала население, проживающее не только в своей традиционной зоне обслуживания, ограниченной ул. Советской Армии, проспектом Кирова, Московским шоссе и берегом реки Волга, но и население, проживающее в микрорайоне Крутые Ключи.

К концу 2015 года численность прикрепленного населения достигла 79107 человек, более 16 тысяч из которых — дети. Статистическое же население составляет всего 64965 человек, 11332 — дети.

Т.о. численность прикрепленного населения превышает статистическое население на 14142 человек (21,7 %) (в прошлом году такая разность составляла 31,4 %). Численность прикрепленного детского населения превышает статистическое на 41,6 %.

Как видно из рисунка 5 общее число прикрепленного населения в 2015 году по сравнению с 2014 годом возросло на 17186 человек или на 31 %, из которого взрослое население составляет 87 %, дети — 13 %.

Источники доходов поликлиники представлены в таблице 2.

Таблица 2

Источники финансирования СГП №14

Наименование источника	2014г. тыс.руб.	2015г. тыс.руб.	Абсолютное отклонение, тыс.руб.	Темп прироста,%
1)ОМС в т. ч.:	151482,34	182083,20	30600,86	20,20
ТФОМС Самарской области	852,18	538,98	-313,20	-36,75
Страховые организации	150630,16	181544,23	30914,07	20,52
2)Федеральный бюджет	5277,10	4343,00	-934,10	-17,70
3)Областной бюджет	8655,28	333,77	-8321,51	-96,14
4)Муниципальный бюджет	-	-
5)Хозрасчеты и платные услуги, в т. ч.:	51529,47	55248,66	3719,19	7,22
ДМС	5646,28	4631,57	-1014,71	-17,97
6)Целевые поступления (благотворительные поступления, спонсорство)	-	-
Всего:	216944,19	242008,63	25064,44	11,55

Анализ таблицы 2 показывает, что в последний год общее финансирование поликлиники увеличилось на 25064,44 тыс.руб или на 11,55 %. На данное изменение повлиял рост предоставления финансовых средств по программе ОМС на 30600,86 тыс.руб. В тоже время по сравнению с 2014 годом наблюдается сокращение средств, направляемых федеральным и областным бюджетами на 17,70 % и 96,14 % соответственно.

Основными источниками финансирования являются средства обязательного медицинского страхования (75,24 % доходов поликлиники) и средства, генерируемые хозрасчетами и платными услугами (23,83 % доходов). Финансовые ресурсы, направляемые в поликлинику федеральным и областным бюджетами, составили лишь 2 % общих поступлений.

На основании сметы затрат можно утверждать, что годовые расходы за 2015 год увеличились по сравнению с предыдущим на 24271,03 тыс. руб. или на 11,44 %. Такая динамика связана в первую очередь с ростом таких статей затрат как, оплата труда (на 26,80 %), начисления на оплату труда (на 27,76 %). Кроме того, возросла величина затрат на обеспечение прочих выплат и транспортных услуг почти в 5 раз. Прирост расходов в 11,94 % наблюдается на финансирование коммунальных услуг.

Необходимо также отметить статьи затрат, по которым выявлено снижение значений по сравнению с 2014 годом. Максимальное сокращение произошло по основным средствам на 88,08 %. Уменьшились издержки на содержание имущества, арендную плату и обеспечение материальными запасами более чем на 30 %.

Рассмотрим данные по расходам на заработную плату за последние годы в зависимости от квалификации персонала, представленные в таблице 3.

Таблица 3

Среднемесячная заработная плата персонала

Категория	2014 год, руб.	2015 год, руб.	Темп прироста,%
Врача	30601	34147	11,59
Среднего медперсонала	18863	21853	15,85
Санитарки	12207	14520	18,95
Прочего персонала	22750	24219	6,46

Для наглядности на рисунке 3 отражено изменение рассматриваемого показателя за последние два года.

Рис.3. Динамика среднемесячной заработной платы персонала

В ходе проведенного анализа можно сказать, что увеличение оплаты труда наблюдается по всем категориям сотрудников поликлиники:

‒ для врачей на 11,59 %;

‒ для среднего мед. персонала на 15,85 %;

‒ для санитарок на 19,95 %;

‒ для прочего персонала на 6,46 %.

Таким образом, существует благоприятная динамика роста заработной платы персонала, несмотря на экономический кризис.

Далее рассматриваются оказанные услуги пациентам, счета по которым не приняты к оплате. Позиции счета, требующие повторного рассмотрения, принимаются территориальным фондом по месту оказания медицинской помощи по факту поступления от территориального фонда по месту страхования в электронном виде с составлением акта о суммах, не принятых к возмещению по выставленному счету. При получении дополнительной информации к позициям счета принятые суммы возмещаются.

Информация по не принятым к оплате счетам за оказание медицинской помощи отражена в таблице 4.

Таблица 4

Не принятые коплате счета за оказание медицинской помощи СГП№14

Виды медицинской помощи	2014 год		2015 год		Абсолют. отклонение, тыс.руб		Темп прироста,%
	Объем	Сумма, тыс. руб.	Объем	Сумма, тыс. руб.	Объем	Сумма, тыс. руб.	Объем	Сумма, тыс руб.
Амбулаторно-поликлиническая помощь	26910	7568,96	40855	7932,49	13945	363,53	51,82	4,80
Стационарная помощь	-	-	-	-	-	-	-	-
Стационарозамещающая помощь	34	177,72	54	338,06	20	160,34	58,82	90,22
Всего	26944	7746,68	40909	8270,55	11	523,87	51,83	6,76

Таблица 4 отражает динамику роста объема посещений (услуг) на 51,83 %, а финансовых средств на 6,76 %, счета по которым не приняты к оплате. Значительное увеличение показателя произошло по оказанию стационарозамещающей помощи (90,22 %). Незначительный рост наблюдается по представлению амбулаторно-поликлинической помощи (на 4,80 %). [2]

Таким образом, любая статистическая информация, правильно собранная планово-экономическим отделом, в конечном итоге становится главным «козырем» в улучшении качества оказания медицинской помощи населению.

Литература:

1. Самарская городская консультативно-диагностическая поликлиника // http://sgp14.ru. URL: http://sgp14.ru/about/ (дата обращения: 3.05.2018).
2. Постановление Правительства РФ от 28.11.2014 N 1273 (ред. от 17.11.2015) «О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» // http://www.garant.ru. URL: http://base.garant.ru/70812574/ (дата обращения: 3.05.2018).