В статье рассматриваются теоретические аспекты построения и функционирования системы управления банковскими рисками. Эффективность управления рисками, присущими банковской деятельности, оказывает непосредственное влияние на финансовый результат кредитной организации.
Ключевые слова: управление, риск, банковские риски, система управления рисками
Деятельность экономических агентов в условиях рынка неразрывно связана с различного рода рисками. С одной стороны, под риском понимается вероятность получения убытка (потери) в результате осуществления различных операций. Такая трактовка наиболее характерна и применима для нашей ментальности. Вместе с тем, существует и следующий вариант определения риска — возможный положительный исход (дополнительный или непредвиденный доход), возникающий вследствие проведения операции.
Финансовый рынок, его участники постоянно сталкиваются с категорией риска. Кроме выстраивания внутренних систем регулирования и определения приемлемого уровня риска, финансовым агентам определяют границы риска. Определение границ обеспечивается деятельностью регулятора. В банковской системе в качестве такого регулятора выступает Банк России.
Основная задача при управлении рисковыми банковскими операциями заключается в выработке приоритетов рисковой политики, определении оправданности принятия риска. Кроме того, политика кредитной организации в области управления риска должна быть направлена на разработку системы мер, позволяющих избежать возможность появления потерь от проведения операции, а в случае их наступления свести потери к минимуму. При этом, одна из основных задач — возможность продолжения текущей деятельности кредитной организации без потери ее ликвидности.
Базовым направлением управления риском в кредитной организации является постоянный мониторинг уровня риска; развитие системы ключевых показателей риска и средств текущего контроля, а также разработка и совершенствование системы лимитов на базе выбранной системы ключевых показателей. На постоянной основе должен осуществляться процесс оптимизации управления рисками, присущими банковской деятельности и отдельной взятой кредитной организации.
При построении внутренней системы управления риском кредитная организация должна руководствоваться требованиями надзорного органа в лице Центрального банка Российской Федерации, а также рекомендации Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору.
В части организации процесса управления банковскими рисками можно выделить следующие элементы: субъекты управления; идентификация риска; оценка степени риска; мониторинг риска. Субъекты управления рисками зависят от организационной архитектуры самого банка и масштаба его деятельности. В самом общем виде к числу субъектов управления относят:
‒ руководство банка, отвечающие за выработку и реализацию стратегии и тактики кредитной организации;
‒ комитеты банка, создаваемые в целях принятия решений об уровне приемлемости степени определенных видов фундаментальных рисков;
‒ структурные подразделения банка задачей которых является планирование деятельности кредитной организации;
‒ функциональные подразделения. На данном уровне происходит регулирование коммерческих рисков, обусловленных направлениями деятельности данных подразделений;
‒ службы внутреннего аудита и контроля в компетенцию которых входит минимизация операционных рисков, определение критических показателей, указывающих на возможность возникновения рисковой ситуации;
‒ юридическая служба, регулирующая и контролирующая правовые риски.
Важную роль в системе управления банковскими рисками играет их идентификация, что включает в себя определение зон риска, а также определение вероятности положительного или отрицательного исхода для банка от деятельности в данных зонах.
Базовыми методами, позволяющими управлять банковскими рисками, являются:
‒ принцип взвешивания рисков;
‒ учет внешних рисков (отраслевой, региональный, страховой);
‒ осуществление мониторинга финансового состояния клиента банка;
‒ диверсификация рисков;
‒ применение механизма хеджирования рисков;
‒ различные формы страхования, способствующие минимизации уровня принимаемых кредитной организацией на себя рисков.
Проведение качественного и количественного анализа позволяет определить степень риска и возможные последствия при его наступлении. Качественный анализ подразумевает под собой анализ источников и потенциальных зон риска и строится на четком выявлении факторов, являющихся специфическими для каждого вида банковских рисков. Количественный анализ преследует цель фактического числового определения уровня риска, т. е. формализации степени риска.
Количественный анализ подразумевает выделение следующих блоков:
‒ выбор критериев оценки степени риска;
‒ принятие допустимого для банка уровня отдельных видов риска;
‒ определение фактического степени риска на основе отдельных методов;
‒ оценка возможности регулирования уровня риска в процессе деятельности банка.
Величина возможных финансовых потерь кредитной организации позволяет выделить определенные зоны риска. Так, можно выделить четыре зоны риска:
‒ безрисковую. Наступление рисков не прогнозируется;
‒ допустимого риска. В пределах этой зоны соответствующий вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность;
‒ критического риска. Финансовые потери превышают ожидаемую прибыль и потенциально могут привести к полной потере средств;
‒ катастрофического риска. Зона потерь значительно превосходит критический уровень.
При построении системы управления банковскими рисками необходимо руководствоваться следующими принципами: целостности, открытости, иерархичности построения, структуризации, эффективности, регламентированности, приоритетности, согласованности, информированности, беспрерывности и цикличности.
Реализация системного подхода и комплексной оценки в вопросах управления банковскими рисками позволяет более эффективно использовать ресурсы, разграничивать зоны ответственности и повышать эффективность и результативность данной работы.
Новые подходы к рискам и регулированию, которые предлагает Базель III, следует рассматривать с точки зрения глобального возврата к финансовой стабильности в целом. Финансовые кризисы приводят к росту банковских рисков, возникновению значительных убытков, которые создают угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и банковских систем в целом. Поэтому построение качественной системы управления банковскими рисками является одной из первоочередных задач, стоящих перед мировым банковским сообществом.
Литература:
- Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления. — М.: Юнити-Дана, 2015.
- Каплун А. П. Банковские риски и управление ими. — М.: Лаборатория Книги, 2010.
