Организация банковского надзора на современном этапе

Целью проведения инспектирования банков является проверка и оценка непосредственно на месте общего состояния банка либо отдельных направлений его деятельности, таких как оценка экономического положения, финансовой устойчивости и состояния, перспектив деятельности банка; оценка качества управления кредитной организации; определение величины и достаточности собственных средств (капитала), размера активов, пассивов, риска; как оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации.

Ключевые слова: банковского надзора, банк России, центральный банк РФ, кредитные организации, финансовые услуги, финансовый терроризм.

В любой национальной экономике одними из наиболее значимых принципов развития являются динамичное функционирование банковской системы, а также ее стабильность и устойчивость. Необходимость организации эффективного банковского надзора обусловлена существенной важностью банковского сектора.

Банковский надзор выступает интегральным индикативным компонентом и призван принимать со стороны надзорного органа меры воздействия регулятивного характера в целях устранения неблагоприятных тенденций в деятельности кредитных организаций, а также редактирования и усиления мер, способных обеспечить их положительное развитие.

На сегодняшний день можно выделить два основных направления, по которым в РФ осуществляется банковский надзор. Это инспекционная деятельность и дистанционный надзор Банка России.

Основу дистанционного надзора составляет, главным образом, отчетность кредитных организаций. Дополнять такой надзор может также другая доступная информация, полезная для надзорной деятельности. При этом не всегда может быть достоверным первичный аналитический учет, на который опираются банки при подготовке форм отчетности, представляемой в надзорные органы Банка России. И только в ходе проведения инспекционных проверок в отчетности могут быть выявлены недостоверные либо ошибочные факты.

Банк России выступает органом банковского регулирования и надзора. Законодательно за Банком России закреплены следующие функции:

– определять правила бухгалтерского учета и отчетности для российской банковской системы;

– разрабатывать и устанавливать определенные правила проведения банками различных операций;

– организовывать систему рефинансирования кредитных организаций, для которых выступает кредитором последней инстанции;

– надзорная функция за деятельностью банков и банковских групп;

– принятие решения о государственной регистрации банков, выдача им лицензии на осуществление банковских операций, а также отзыв либо приостановление их действия [4; с. 76].

ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" [1] наделяет также Банк России правом осуществления регулирующих и надзорных полномочий как самостоятельно, так и через орган банковского надзор. Сегодня Банк Росси осуществляет указанные функции через Комитет банковского надзора, который является постоянно действующим органом. Комитет объединяет в себе структурные подразделения Банка России, призванные осуществлять его надзорные функции [3].

Риски, установленные оценками кредитной организации в ходе дистанционного надзора, учитываются при определении типа, вида и сроков проведения плановых проверок. Комплексная инспекционная проверка, охватывающая все стороны деятельности кредитной организации, позволяет получить наиболее качественную оценку показателей устойчивости, финансового состояния и перспектив деятельности банка.

Выделяют три формы осуществления банковского надзора: предварительный надзор, текущий и последующий. Такое разделение способствует обеспечению эффективности и непрерывности контрольно-надзорной деятельности Банка России.

Банк России осуществляет предварительный банковский надзор при проведении государственной регистрации банка и выдаче ему лицензии на осуществление банковских операций.

Задачей банковского надзора на данном этапе является правовая оценка репутационного и финансового положения как учредителей кредитной организации, так и представленных ими документов. Финансовое положение учредителей банка должно быть удовлетворительным и соответствовать требованиям деловой репутации, а представленные документы отвечать требованиям, предъявляемым к органам управления банка. При соблюдении всех условий Банк России, принимает решение, на основании которого налоговые органы вносят запись в единый государственный реестр юридических лиц и сообщают об этом в Центральный банк Российской Федерации.

Только после того, как учредители уставного капитала банка произведут 100 % оплату и получат лицензию на осуществление банковских операций, предварительный этап банковского надзора в контрольной деятельности Банка России считается завершенным.

В процессе функционирования кредитной организации осуществляется текущий банковский надзор, основными направлениями которого признаются:

– контроль за соблюдением банками действующего законодательства (банковского и антимонопольного; законодательства о противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; законодательства о защите прав потребителей банковских услуг), а также нормативных актов Банка России;

В отношении финансово неустойчивых кредитных организаций проводится последующий банковский надзор. Также он может проводиться в отношении кредитных организаций, у которых Банк России приостановил действие либо отозвал лицензии на осуществление банковских операций. Эта форма банковского надзора выражается в проведении Банком России анализа и обобщения отчетности кредитных организаций [5; 13].

Надзорная деятельность Банка России осуществляется в целях создания условия для стабильного поступательного развития всей банковской системы. Достижение этой цели обеспечивается через анализ данных, полученных в ходе проведения контрольных мероприятий. На основе такого анализа в дальнейшем разрабатываются предложения по совершенствованию государственного регулирования банковской деятельности.

Характерной чертой банковского надзора можно назвать стратегический характер и системный подход. В то же время, банковский надзор отличается своей тактичностью, он призван проверять соблюдение действующего законодательства о банках, выявлять нарушения в финансовой сфере и своевременно привлекать кредитные организации к ответственности.

Банковское регулирование и надзор являются важнейшими функциями Банка России. Ежегодно он совершенствует свою деятельность в этой сфере, применяя наиболее эффективные методы и инструменты.

В условиях нестабильности на финансовых рынках, роста курсов иностранных валют Банком России принимаются меры банковского регулирования, призванные не допустить существенных колебаний основных показателей деятельности банков под воздействием внешних факторов временного характера.

Одним из важнейших направлений развития банковского надзора на сегодняшний день является противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Центральный банк Российской Федерации старается обеспечить эффективную реализацию в кредитных организациях риск-ориентированного подхода в сфере ПОД/ФТ. Целью деятельности Банка России в данной ситуации является минимизация риска вовлечения кредитных организаций в отмывание доходов, которые получены преступным путем, и финансирование терроризма.

Таким образом, для дальнейшего развития и укрепления банковского сектора Банку России необходимо реализовать комплекс мероприятий, направленный на совершенствование регулирования и надзора за участниками финансовых рынков. Осуществить это возможно, прежде всего, развивая в них содержательную составляющую и приводя в соответствие с международными стандартами правовые условия и практику их реализации. Дополнять эту деятельность должно создание системы регулирования и надзора за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги.

Литература:

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018) // «Собрание законодательства РФ», 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (ред. от 03.08.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018) // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492.
3. «Положение о Комитете банковского надзора Банка России» от 29.03.2018 N КБН-2018 (утв. решением Совета директоров Банка России, протокол от 02.03.2018 N 4) // «Вестник Банка России», N 28, 04.04.2018.
4. Аксенова, О. А. Банковский надзор. — СПб.: Изд-во СППУ, 2016. — 287 с.
5. Арутюнова, А. Е. Теория управления банковской деятельности/ А. Е. Арутюнова, Т. Л. Оганесян; ФГБОУ ВО «Кубанский государственный технологический университет». — Краснодар: Издательский Дом — Юг, 2016. — 132 с.
6. Балашов, А.И., Котляров И. Д., Санина А. Г. Управление банковской деятельности. — СПб.: Питер, 2017. — 320 с.
7. Белущенко, Н. Построение и внедрение системы обучения банков [Элек-тронный ресурс] / Н. Белущенко. — Режим доступа: http://www.hr-portal.ru/article/postroenie-i-vnedrenie-sistemy-obucheniya-personala (Дата об-ращения 02.12.2016)
8. Бычкова, А. В. Надзор Центрального банка РФ. — М.: Инфра-М, 2017. — 482 с.
9. Братко, А. Г. Банковское право: вопросы теории и практики / А. Г. Братко — М.: Гарант, 2016. — 237 с.
10. Банковское право. В 3-х т. Т.2. / Е. Н. Абрамова, Н. Н. Аверченко, Ю. В. Байгушева [и др.]. Под ред. Сергеева А. П. — М.: РГ-Пресс, 2017.
11. Банковское право. В 2 ч. Ч. 1. Под ред. Камышанского В. П., Коршунова Н. М., Иванова В. И. — М.: 2017.
12. Банковское право: Учебник. Т. 1 / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. — М.: Проспект, 2016.
13. Банковское право. Учебник в 3 томах. Том 1. / Под ред. В. П. Мозолина. — М.: Проспект 2015.
14. Банковское право: Учебник / В. Ю. Борисов, Е. С. Гетман, О. В. Гутников и др. / Под ред. О. Н. Садикова. — М.: КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2015 — Т. 2.
15. Ефимова, Л. Г. Банковское право. Банковская система Российской Федерации: учебное пособие / под ред. Л. Г. Ефимова. — М.: Статут. — 2016.