В современных рыночных условиях важной характеристикой любого предприятия выступает финансовая устойчивость. Она считается ключевой характеристикой финансового состояния предприятия, под которой понимается самый емкий, концентрированный показатель, который отображает уровень безопасности вложения средств в предприятие. Данное свойство финансового состояния характеризует финансовую состоятельность организации.
Ключевые слова: финансовая устойчивость, страховщик, риск, финансовые ресурсы.
Цель данного исследования заключается в изучении сущности и роли финансовой устойчивости страховщика.
Актуальность. Финансовая устойчивость отображает своеобразное состояние финансовых ресурсов предприятия, при котором оно, свободно маневрируя денежными средствами, может с помощью результативного применения снабдить бесперебойный производственный процесс, реализацию продукции, работ, услуг.
Под финансовой устойчивостью страховщика понимается сохранность оптимального качественного и количественного состояния активов, обязательств, которая позволяет страховой организации обеспечивать бесперебойное осуществление своей работы, ее развитие [1, с.204].
Финансовая устойчивость предприятия подразумевает характеристику степени риска работы компании с позиции сбалансированности, превышения доходов над затратами. Она выступает в качестве составной части устойчивости предприятия, сбалансированности финансовых потоков, наличия средств, которые позволяют предприятию поддерживать свою работу на протяжении некоторого периода времени, в частности, при обслуживании полученных кредитов, производстве продукции.
Финансовая устойчивость страховой компании рассматривается в качестве определенного состояния финансовых ресурсов страховой компании, при котором компания вовремя и в полном объеме выполняет принятые на себя обязательства перед страхователями, благодаря собственным и привлеченным средствам.
Финансовая устойчивость страховой компании предполагает стабильность ее финансового положения, которая обеспечивается достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Внешнее проявление такой устойчивости заключается в платежеспособности организации, ее способности выполнить обязательства по выплате страховой суммы, страховой компенсации страхователю, застрахованному лицу по договорам страхования [2, с.101].
В современной литературе термин «финансовая устойчивость» рассматривается в качестве обеспеченности средствами для поддержки собственной работы компании на протяжении некоторого периода времени, обеспечивая обслуживание кредитов, займов, выпуск продукции.
Финансовая устойчивость страховой компании рассматривается в качестве способности организации выполнения принятых на себя обязательств, в пределах подписанных договоров страхования, вне зависимости от изменения экономической конъюнктуры [3, с.278].
Главный признак устойчивости страховой организации заключается в ее платежеспособности, способности предприятия своевременно и в полной мере выполнять денежные обязательства активами, которыми располагает компания.
Гарантиями обеспечения устойчивости страховой организации выступают следующие [5, с.1]:
‒ экономически обоснованные страховые тарифы;
‒ страховые резервы, которые достаточны для выполнения страховых обязательств, обязательств по сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию;
‒ собственные средства, под которыми понимается уставный, резервный, добавочный капитал, нераспределенная прибыль;
‒ перестрахование.
На финансовую устойчивость страхового предприятия оказывают воздействие следующие факторы (рисунок 1) [4, с.20].
Рис. 1. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховщика
Таким образом, на финансовую устойчивость оказывают воздействие разные факторы. Рассмотрим их виды:
‒ в зависимости от места возникновения: внутренние, внешние;
‒ по важности результата: основные, второстепенные;
‒ в зависимости от структуры: простые, сложные.
При анализе значимое внимание уделено внутренним факторам, которые зависят от работы предприятия, на которые оно может оказывать воздействие, корректировать их влияние, в некоторой мере управлять ими.
К внутренним факторам можно отнести:
‒ отраслевую принадлежность предприятия;
‒ структуру выпускаемой продукции, ее долю в общем платежеспособном спросе;
‒ величину оплаченного уставного капитала;
‒ величину издержек, их динамику в сравнении с денежными доходами;
‒ состояние имущества, финансовых ресурсов, в том числе, запасов, структуры.
В свою очередь, внешними факторами выступают:
‒ воздействие экономических условий хозяйствования;
‒ техника и технология, которая господствует в современном обществе;
‒ платежеспособный спрос, уровень доходов потребителей;
‒ налоговая и кредитная политика страны;
‒ законодательство касательно контроля за работой предприятия;
‒ внешнеэкономические связи.
На вышеуказанные факторы предприятие не может оказывать влияние, предприятие способно лишь приспособиться к их воздействию.
В зависимости от воздействия факторов, выделяют такие разновидности финансовой устойчивости:
‒ внутренняя устойчивость представляет собой общее финансовое состояние компании, при котором обеспечивается устойчиво высокий результат ее работы. В основание достижения такого рода устойчивости положен принцип инициативного реагирования на перемены внутренних и внешних факторов;
‒ общую устойчивость можно достичь посредством движения денежных потоков, что обеспечивает постоянное превышение поступления средств над их затратами.
Заключение. Таким образом, финансовая устойчивость предприятия представляет собой стабильное финансовое положение, при котором организация владеет необходимым объемом денежных средств, позволяющим обеспечивать непрерывную производственно-хозяйственную работу организации, своевременно погашать задолженность перед кредиторами и заимодателями.
В соответствии со статьей 25 федерального закона «Об организации страхового дела в России» вершиной финансовой устойчивости страховой компании выступает наличие оплаченного уставного капитала, страховых резервов, система перестрахования.
Финансовое положение компании устойчиво тогда, когда она покрывает своими средствами не меньше половины финансовых ресурсов, которые нужны для нормальной хозяйственной работы, результативно применяет финансовые ресурсы, соблюдая финансовую, кредитную, расчетную дисциплину, считается платежеспособным.
Литература:
- Архипов А. П. Страхование: учебник / А. П. Архипов. — М.: КНОРУС, 2012. — 288 с.
- Гаврилова В. Е. Страхование: учебно-методическое пособие / В. Е. Гаврилова. — М.: Издательство Московского университета, 2013. — 192 с.
- Ермасов С. В. Страхование: учебник для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2012. — 748 с.
- Полетаева Л. Г., Гордеева И. А. Исследование системы страхования вкладов в Российской Федерации как элемента системы обеспечения стабильности банковского сектора // Экономика и предпринимательство. — 2015. — № 5 (ч.1).
- Старостина Н. В., Мамаева И. Л. Развитие страхования в России на современном этапе // Успехи в химии и химической технологии, 2008. — № 12. -С.1.
