Хозяйственная деятельность любого предприятия предполагает наличие опасности денежных потерь, обусловленных спецификой осуществляемых операций. В этом случае финансовые риски представляют наибольшую опасность таких потерь.
Как любое предприятие, осуществляющее деятельность в условиях рыночной экономики, банк подвержен риску потерь и банкротства и банковские кризисы более болезненны, чем кризис производства, ввиду высокой взаимозависимости участников финансовой деятельности (банк-клиент), связанных друг с другом рядом денежно-кредитных обязательств.
Главная задача финансового менеджмента заключается в определении финансовых рисков, влияющих на деятельность организации и разработке программ, направленных на минимизацию их воздействия на финансовый результат банка.
Риск банковской деятельности — это вероятность возникновения убытков или недополучения запланированных доходов в результате осуществления банком финансовых операций. Помимо того, что деятельность банка подвергается влиянию общих рисков, свойственных хозяйствующим субъектам, для него характерны риски, вытекающие из специфики деятельности.
Банковские риски разделяются на индивидуальные, микро- и макроуровни в зависимости от путей возникновения. Риски проявляются возникновением потребности в дополнительных расходах, приводящих к убыткам вплоть до ликвидации. Вероятность убытков существует в каждой финансовой операции, банковская деятельность снижает вероятность событий, влияющих на невыполнение обязательств кредиторами и дебиторами.
Чтобы разобраться во всем многообразии банковских рисков, необходимо рассмотреть их классификацию. Классификация зависит от целей использования и глубины детализации и, в зависимости от конкретной ситуации учитывается степень значимости рисков, и при необходимости дополняется новыми элементами.
В соответствии со сферой возникновения риски подразделяются на внутренние и внешние.
Если внутренние связанны непосредственно с банковской деятельностью и деятельностью клиентов банка, то особенность внешних заключается в том, что они выступают как факторы для внутренних.
Внутренние риски по сфере влияния дифференцируются на финансовые и функциональные.
Первые связанны с изменением в объемах, структуре, стоимости и доходности требований и обязательств банка;
Вторые — с организацией работы банка.
Финансовые риски относятся к наиболее широкой группе банковских рисков, в связи с чем, обладают более сложной иерархией. По характеру влияния делятся на:
− структурные риски, непосредственно влияющие на структуру, стоимость и доходность однородных требований и обязательств;
− риск неплатежеспособности банка — риск того, что банку придется использовать собственный капитал для погашения обязательств.
− кредитный риск — риск возникновения потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом и/или третьей стороной по договору финансовых обязательств.
− рыночные (ценовые) риски — связанные с изменением рыночной конъюнктуры. Данная разновидность финансовых рисков может быть представлена и портфельными, и структурными. Рассматривая рыночные портфельные риски, с точки зрения области локализации они представляют собой риски по ценным бумагам.
К структурным рискам относятся:
− риск ликвидности — вероятность возникновения потерь с возникшими затруднениями у банка в приобретении или реализации активов в короткий срок и по приемлемой цене.
− Процентные — риски ухудшения финансового положения Банка в результате подверженности неблагоприятным изменениям рыночных процентных ставок.
− Валютные — вероятность потерь банка, связанных с колебанием валютных курсов (связан с валютными операциями банка).
Основным критерием для классификации внешних рисков являются укрупненные факторы риска, в соответствии с которыми они делятся на:
− страновые риски — вероятность финансовых потерь, связанных с трансграничным перемещением средств в результате осуществления операций;
− риск форс-мажорных обстоятельств — вероятность потерь банка в связи с возникновением непредвиденных обстоятельств (факторы выделить очень сложно, риск является практически неуправляемым).
Страновые риски дифференцируются по более конкретным сферам:
− экономические — вероятность потерь банка, обусловленных непредвиденным изменением макроэкономических факторов (риском того, что при проведении экономической политики отдельная страна (государство) может наложить ограничения на перевод капитала иностранным инвесторам); политические — вероятность финансовых потерь банка в результате воздействия неблагоприятных политических факторов в стране размещения инвестиций.
− правовые — вероятность потерь банка, связанных с несоответствием внутренних положений банка законодательству.
Осуществляя деятельность в условиях рыночной экономики банки стремятся максимизировать полученную прибыль, в связи с чем проводиться ряд мероприятий по выявлению и прогнозированию возможных потерь в условиях нестабильности, а также вынуждены учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов. В этом заключается основная особенность современных банков.
В условиях рынка действует правило соотношения риск-доходность: «Чем выше риск, тем больше вероятность получения высокого дохода». Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Многие виды рисков коррелируют между собой и оказывают влияние на деятельность банков. Данная взаимосвязь усложняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и, как следствие, процесс его оптимизации, что обуславливает применение более углубленного подхода к анализу множества других рисковых факторов.
Политика управления рисками в коммерческих банках является одним из важнейших инструментов повышения их конкурентоспособности в условиях ожесточающейся конкуренции. Качественное управление риском повышает шансы коммерческого банка добиться успехов в долгосрочной перспективе.
Учитывая разную степень влияния вышеперечисленных видов рисков, при разработке программ управления ими банком учитываются только наиболее важные и управляемые виды, основными из которых являются финансовые риски.
Таким образом, финансовые риски носят вероятный характер возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери или недополучения дохода в ситуации неопределенности условий осуществления финансовой деятельности банка.
Литература:
- Аналитический портал «Отрасли права». [Электронный ресурс]. URL: http://отрасли-права.рф/article/17043 (дата обращения: 07.2017)
- Балабанов И. Т. Банки и банковское дело — С.-П.: Питер, 2006, — 904 с. (дата обращения: 07.2017)
- Банковское дело: современная система кредитования / под ред. Лаврушина О. И. Издательство: «КНОРУС» 2013 г. ISBN: 978–5-406–02151–4 (дата обращения: 07.2017)
- Деньги, кредит, банки: экспресс-курс / под ред. Лаврушина О. И. Издательство: «КноРус» 2009 г. ISBN: 978–5-406–00313–8
- Ермаков А. С. Банковское право. Конспект лекция: учебное пособие. — М.: Проспект, 2015. (дата обращения: 07.2017)
