На сегодняшний день проблема изучения банковских рисков является весьма актуальной как для ученых и специалистов, так и для физических лиц, пользующихся банковскими услугами. Отмечается, что классификация банковских рисков является системой, которая постоянно совершенствуется, меняется в зависимости от различных факторов: развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов и пр. Данная статья посвящена изучению сущности банковских рисков и их классификации.
Ключевые слова: риск, классификация, банковские риски, классификация рисков.
Экономические риски представляют собой систему, состоящую из совокупности разных видов рисков, куда входят и банковские риски. Банковские риски, являясь самостоятельными рисками, также подвергаются влиянию других экономических рисков.
Для начала важно понять, что из себя представляет риск. Риски чаще всего обуславливаются как опасность, возможность, событие, неопределенность, угроза.
Понятие риска можно описать как вероятность возникновения неблагоприятной ситуации или состояния, которые могут вызвать упадок финансового состояния банка или нанести ему ущерб.
Существует множество различных толкований понятия «банковский риск» и практически во всех случаях банковские риски трактуются в негативном ключе: как возможные потери, угроза неблагоприятного исхода в будущем.
По мнению Коваленко О. Г., «банковский риск — это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций». [1]
Исходя из вышесказанного, следует отметить, что «риск» и «неопределенность» — понятия тесно взаимосвязанные. Однако, риски содержат и другую сторону — вероятность получения положительных результатов.
Таким образом, определение «Банковский риск — это субъективно-объективная категория, отражающая возникновение в деятельности банка ситуации вероятного развития событий вследствие неопределенного воздействия внешних и внутренних факторов и требующая принятия решения о необходимости осуществления действия» [2] более точно отражает положительную строну.
В процессе изучения банковских рисков выделяются разнообразие их видов. Исходя из определенных критериев и свойств необходимо составить классификацию банковских рисков (Табл.1). Под классификацией рисков понимается «распределение рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей». [3]
В зависимости от сферы влияния все банковские риски делятся на две крупные группы: внешние и внутренние.
К внешним рискам относятся те, которые непосредственно не связанны с деятельностью банка или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.
К внутренним рискам относятся те, которые обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы. [4]
По времени возникновения риски делятся на текущие, ретроспективные и перспективные. Данное распределение играет важную роль при прогнозировании возможных будущих потерь банка.
По степени или уровню банковские риски можно отнести к низким, умеренным или полным. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах.
На комплексные и частные банковские риски делятся по методу расчета. Данный риск оценивает величину возможного риска банка и следование нормативам банковской ликвидности
Что касается распределения по типу банка, то риски делятся на специализированные, отраслевые и универсальные. Вероятность частоты появления рисков напрямую зависит от самого банка.
Таблица 1
Классификация банковских рисков
|
Группа |
Класс риска |
Категория риска |
|
Внешние риски |
Риски операционной среды |
– Нормативно-правовые риски; – Риски конкуренции; – Экономические риски; – Страновые риски. |
|
Внутренние риски |
Риски управления |
– Риск мошенничества; – Риск неэффективной организации; – Риски неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения; – Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. |
|
Риски поставки финансовых услуг |
– Технологический риск; – Операционный риск; – Риск внедрения новых финансовых инструментов; – Стратегический риск; |
|
|
Финансовые риски |
– Риск процентной ставки; – Кредитный риск; – Риск ликвидности; – Внебалансированный риск; – Валютный риск; – Риск использования заемного капитала; |
Таким образом, изучив и проанализировав различные учебные пособия и научные статьи о банковских рисках, приходим к выводу:
– банковский риск — понятие постоянное развивающееся, меняющееся со временем, благодаря чему невозможно найти точный подход к определению риска;
– сущность банковского риска, как и риска в целом преобразовывается исходя из различных факторов: волатильности рынка, гос. стандартов регулирования и пр.
– банковский риск — это деятельность, осуществляемая в условиях неопределенности, направленная на получение высокого положительного финансового результата и преодоление возможных неблагоприятных событий.
Литература:
- Коваленко О. Г. Экономическая сущность банковских рисков и их классификация –2013 — С.11.
- Пенюгалова А. В. Банковские риски: сущность и основные подходы к определению –2013 — С. 4.
- Егоров В. А. Система управления рисками в банке // Финансы № 9, 2003.
- Сафиуллин А. Р. Понятие внешних и внутренних рисков, 2016
- https://www.cfin.ru/press/management/2001–1/pechalova.shtml
