В данной статье раскрывается проблема формирования ресурсной базы коммерческого банка как главного источника его функционирования. Рассмотрены теоретические основы ресурсной базы коммерческого банка, проанализирована общая структура и динамика пассивов банковской системы. Выявлено, что основным источником средств являются депозиты физических и юридических лиц, при этом существует перекос привлеченных средств в сторону краткосрочных пассивов, предложены возможные направления развития и улучшения финансовой устойчивости банка.
Ключевые слова: коммерческий банк, ресурсная база, привлеченные средства, пассивы, финансовая устойчивость.
Банк, как и любая другая организация, занимается созданием благ. Но для производства товаров или оказания услуг необходимы ресурсы. Так и банку, как кредитной организации, необходимо иметь ресурсы, преимущественно финансовые. Рассмотрим для начала из чего состоит ресурсная база банка.
Условно ее можно разделить на три группы — собственные, привлеченные и заемные средства. В свою очередь в собственные средства входят — уставный, добавочный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. К привлеченным в основном можно отнести депозиты физических и юридических лиц. И последняя группа: заемные — это кредиты центрального банка страны, межбанковские кредиты, сделки РЕПО и эмиссия долговых ценных бумаг (табл. 1).
Таким образом мы можем дать определение понятию ресурсная база коммерческого банка — это собственный капитал, привлеченные денежные средства у физических и юридических лиц на основе пассивных операций, а также заемные денежные средства, предоставленные участниками финансового рынка, которые используются банком для оказания своих активных операций и осуществлению других своих задач.
Таблица 1
Структура ресурсов коммерческого банка [1, с. 27]
|
Ресурсная база коммерческого банка |
||
|
Собственные |
Привлеченные |
Заемные |
|
уставный капитал; добавочный капитал; резервный капитал; нераспределенная прибыль. |
вклады физических лиц; депозиты и средства нефинансовых и финансовых организаций на счетах. |
кредиты центрального банка; межбанковские кредиты; сделки РЕПО; эмиссия долговых ценных бумаг. |
Рассмотрим подробнее каждую группу и выявим их особенности и проблемы формирования. Как можно понять из названия собственные — это те средства, которыми непосредственно владеет банк с момента своего образования и которыми он может свободно распоряжаться в рамках своей деятельности. Он может беспрепятственно их использовать в кризисных ситуациях для поддержания своей ликвидности и финансовой устойчивости.
Уставный капитал формируется за счет средств инвесторов на момент создания самого банка. Его размер регулируется законодательством и ограничен определенным минимумом в размере 300 млн рублей. Как можно увидеть основной проблемой при формировании уставного капитала является высокий порог для его формирования. Добавочный капитал как правило формируется для акционерных обществ в результате увеличения номинальной стоимости акций, или дополнительной их эмиссии. Для обществ с ограниченной ответственностью — за счет капитализации прибыли или при дополнительных вливаниях инвесторов. Резервный капитал создается в форме резервного фонда для покрытия убытков в кризисных условиях, он пополняется из чистой прибыли. Нераспределенная прибыль является результатом деятельности банка после уплаты всех своих издержек, процентов, амортизации, налогов, а также дивидендов.
Привлеченные средства — это средства, которые банк получает при оказании пассивных услуг в форме вкладов и депозитов для физических и юридических лиц. Также депозиты можно классифицировать по временному признаку — срочные и до востребования. Это два основных признака, которые являются общими для всех банков. Но при этом они могут быть классифицированы по многим другим признакам, таким как целевое назначение, доходность и т. д.
Заемные средства — это средства, привлекаемые на возвратной и возмездной основе в форме кредита, где кредитором является лицо, одолжившее деньги банку. К ним относятся кредиты других банков и долговые ценные бумаги.
Для начала рассмотрим общую структуру пассивов банковской системы и выявим основные тенденции (табл. 2). Для удобства был взят временной период в 15 лет, разбитый на четыре даты с периодом в 5 лет.
Таблица 2
Динамика структуры пассивов банковской системы,% [3]
|
Показатель |
Значение показателя |
|||
|
2003 |
2008 |
2013 |
2018 |
|
|
Фонды и прибыли банков |
15,7 |
13,9 |
11,9 |
10,5 |
|
Вклады физических лиц |
24,8 |
25,4 |
28,8 |
30,5 |
|
Депозиты и средства нефинансовых и финансовых организаций на счетах |
26,4 |
33,5 |
31,7 |
29,2 |
|
Рефинансирование ЦБ РФ |
0,1 |
0,1 |
5,4 |
2,4 |
|
Счета банков |
4,3 |
1 |
0,9 |
0,9 |
|
Кредиты банков-резидентов |
2,9 |
3,3 |
5,1 |
9,7 |
|
Кредиты банков-нерезидентов |
4,7 |
10,6 |
4,5 |
1,1 |
|
Облигации, векселя, банковские акцепты |
10,9 |
5,8 |
4,4 |
1,9 |
|
Прочие пассивы |
10,2 |
6,6 |
7,3 |
13,7 |
Рассматривая фонды и прибыль, в число которых также входит резервный фонд можно увидеть снижение с 15,7 % до 10,5 %. Это связано в первую очередь со снижением среднего уровня маржи в банковском секторе.
Вклады физических лиц занимают одни из лидирующих позиций в структуре пассивов банковской системы. На протяжении 15 лет их доля стабильно росла с 24,8 % в 2003 году до 30,5 % в 2018 году, заняв тем самым первое место в общей структуре пассивов. Такие факторы, как снижение инфляции до исторического минимума на фоне достаточно высокой учетной ставки создает благоприятные условия для привлечения банками новых вкладов.
Депозиты и средства нефинансовых и финансовых организаций на счетах, занимая в 2003 году лидирующие позиции достигли пика в 2008 году с 26,4 % до 33,5 % на фоне высоких темпов экономического роста за данный период. В последующие годы экономическая ситуация стала менее благоприятной, поэтому их доля упала сначала до 31,7 % в 2013 году, а затем и до 29,2 % в 2018 году. Но несмотря на такую отрицательную динамику последних лет данный показатель занимает уверенную вторую позицию.
Счета банков, занимая и без того малую долю, снизились с 4,3 % до 0,9 %, встав на последнее место в структуре пассивов. Такое движение обосновано общим снижением банковской ликвидности.
Предоставление кредитов ЦБ РФ для коммерческих банков было минимальным в 2003 и 2008 гг., т. к. банковская система не испытывала проблемы с получением финансовых ресурсов. Но на фоне ухудшения внешнеполитической и внешнеэкономической ситуации в 2014–2015 гг., когда банки лишились относительно дешевого источника средств, центральный банк начал активное рефинансирование банковской системы для поддержания ликвидности и устойчивости.
Рассматривая кредиты банков-резидентов и банков-нерезидентов. можно увидеть обратную зависимость, где первые потеснили вторых. Если в период с 2003 по 2008 гг. при росте цен на нефть и повышении курса рубля относительно других валют была относительно стабильная и благоприятная ситуация для формирования своих ресурсов с помощью банков-нерезидентов в размере 10,6 % на фоне 3,3 % банков-резидентов, то к 2013 году ситуация начинала ухудшаться на фоне падения курса рубля и волатильности цен на нефть доля резидентов в размере 5,1 % превысила долю нерезидентов в размере 4,5 %. А к 2018 году, при совпадении очередного падения цен на нефть и девальвации рубля почти в два раза, а также на фоне осложнения внешнеэкономических отношений с другими странами., когда рассчитывать на дешевые зарубежные кредиты теперь не приходится, доля нерезидентов снизилась до 1,1 %, при росте резидентов до 9,7 %.
Доля долговых ценных бумаг резко снизилась за весь период с 10,9 % до 1,9 %, что кажется удивительным на фоне заметного роста и развития финансового рынка страны. Одним из факторов, влияющих на данную картину, можно назвать более высокую стоимость обслуживания процентов по долговым ценным бумагам, чем проценты по вкладам и депозитам.
Как мы выяснили основным источником привлечения средств является депозиты физических и юридических лиц. Рассмотрим сначала данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов физических лиц (табл. 3).
Таблица 3
Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц, трлн руб. [3]
|
Показатель |
Значение показателя |
||||||||
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
|
Всего |
7,48 |
9,82 |
11,87 |
14,25 |
16,96 |
18,55 |
23,22 |
24,20 |
25,99 |
|
В рублях |
5,51 |
7,92 |
9,70 |
11,76 |
14,00 |
13,71 |
16,40 |
18,48 |
20,64 |
|
до востребования |
1,06 |
1,54 |
2,05 |
2,45 |
2,87 |
2,64 |
3,14 |
3,51 |
4,30 |
|
на срок до 30 дней |
0,05 |
0,06 |
0,10 |
0,27 |
0,40 |
0,29 |
0,40 |
0,53 |
0,56 |
|
на срок от 31 дня до 1 года |
0,97 |
1,35 |
1,98 |
2,68 |
2,79 |
3,81 |
6,95 |
7,55 |
8,95 |
|
на срок свыше 1 года |
3,48 |
5,02 |
5.66 |
6,60 |
8,30 |
7,23 |
6,27 |
7,36 |
7,34 |
|
В иностранной валюте |
1,97 |
1,90 |
2,17 |
2,49 |
2,96 |
4,85 |
6,82 |
5,72 |
5,34 |
|
до востребования |
0,17 |
0,19 |
0,22 |
0,25 |
0,30 |
0,54 |
0,66 |
0,85 |
1,1 |
|
на срок до 30 дней |
0,001 |
0,001 |
0,003 |
0,002 |
0,002 |
0,006 |
0,005 |
0,013 |
0,007 |
|
на срок от 31 дня до 1 года |
0,52 |
0,38 |
0,40 |
0,45 |
0,48 |
1,31 |
2,33 |
0,96 |
0,87 |
|
на срок свыше 1 года |
1,29 |
1,34 |
1,55 |
1,78 |
2,18 |
2,99 |
3,82 |
3,90 |
3,36 |
За последние годы возникла проблема соотношения краткосрочных и долгосрочных пассивов. Если в начале анализируемого периода рублевые долгосрочные источники (3,48 трлн руб.) превалировали над среднесрочными (0,97 трлн руб.) и краткосрочными (0,05) трлн руб.), то к концу периода произошло перетекание депозитов из долгосрочных (7,43 трлн руб.) в среднесрочные (8,95 трлн руб.). В тоже время валютные депозиты не изменились в своей структуре, долгосрочные вклады (3,36 трлн руб.) занимают большую часть поступающих средств от физических лиц.
Теперь рассмотрим данные об объемах привлеченных кредитными организациями средств организаций (табл. 4).
Таблица 4
Данные об объемах привлеченных кредитными организациями средств организаций, трлн руб. [3]
|
Показатель |
Значение показателя |
||||||||
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
|
Всего |
5,47 |
6,04 |
8,37 |
9,62 |
10,84 |
17,01 |
19,02 |
16,39 |
17,90 |
|
В рублях |
3,20 |
3,54 |
5,49 |
6,09 |
6,37 |
8,47 |
8,52 |
8,53 |
10,95 |
|
до востребования |
0,047 |
0,088 |
0,077 |
1,26 |
0,081 |
0,061 |
0,100 |
0,095 |
0,23 |
|
на срок до 30 дней |
0,61 |
0,74 |
1,11 |
1,13 |
1,54 |
2,63 |
2,55 |
2,41 |
2,81 |
|
на срок от 31 дня до 1 года |
1,66 |
1,60 |
2,73 |
2,84 |
2,52 |
3,33 |
3,26 |
3,58 |
5,63 |
|
на срок свыше 1 года |
0,89 |
1,12 |
1,57 |
1,89 |
2,23 |
2,46 |
2,62 |
2,44 |
2,28 |
|
В иностранной валюте |
2,27 |
2,49 |
2,88 |
3,53 |
4,47 |
8,54 |
10,50 |
7,86 |
6,95 |
|
до востребования |
0,008 |
0,015 |
0,005 |
0,002 |
0,002 |
0,027 |
0,008 |
0,005 |
0,044 |
|
на срок до 30 дней |
0,08 |
0,11 |
0,19 |
0,20 |
0,19 |
0,69 |
0,63 |
0,90 |
0,35 |
|
на срок от 31 дня до 1 года |
0,54 |
0,47 |
0,45 |
0,48 |
0,77 |
1,24 |
2,59 |
1,07 |
1,04 |
|
на срок свыше 1 года |
1,64 |
1,90 |
2,29 |
2,86 |
3,51 |
6,58 |
7,26 |
5,89 |
5,51 |
За анализируемый период можно сказать, что доля рублевых (3,20 трлн руб.) и валютных средств (2,27 трлн руб.) в начале периода составляет примерную пропорцию 1:1. Но в последующие годы данное соотношение начало изменяться в сторону рублевых средств (10,95 трлн руб.) против валютных (6,95 трлн руб.). Это можно объяснить девальвацией рубля и снижением наличия свободной валюты у организаций. Но если рассматривать структуру долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных привлекаемых средств, то ситуация аналогична привлекаемым средствам физических лиц, а именно превалирование среднесрочных рублевых средств (5,53 трлн руб.) над долгосрочными (2,28 трлн руб.) и долгосрочных валютных средств (5,51 трлн руб.) над среднесрочными (1,04 трлн руб.).
Долгосрочные пассивы являются наиболее финансово стабильным источником средств банка. Нехватка данных ресурсов, как показано выше, не позволит осуществлять долгосрочные активные операции, что может грозить снижением общей ликвидности и высокой ценой долгосрочных кредитов. высокая доля привлекаемых валютных средств снижает общую устойчивость ресурсной базы в связи с перетеканием рублевых депозитов в валютные и наоборот на фоне непредсказуемости курса рубля.
Таким образом, ресурсная база коммерческого банка зависит от особенностей деятельности банка, его депозитной политики, возможностей на рынке привлечения средств, а также от макроэкономической конъюнктуры [2].
Для улучшения финансовой устойчивости банкам следует повысить сбалансированность активов и пассивов по временному признаку, снижать стоимость привлечения ресурсов и использовать образовавшиеся резервы для развития интернет-банкинга и создания новых банковских продуктов. Также необходимо уделять внимание качеству обслуживания клиентов, которые до сих пор остаются основным источником ресурсов банковской системы и развивать инвестиционные и консалтинговые услуги.
Литература:
- Чеботарева, Г. С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Г. С. Чеботарева; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. — Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2018. — 120 с.
- Ларченко О. В. Проблемы ресурсной базы коммерческих банков // Научно-методический электронный журнал «Концепт». — 2017. — № 9 (сентябрь). -0,3 п. л. — URL: http://e-koncept.ru/2017/174007.htm.
- Центральный банк Российской Федерации (Банк России) URL: https://www.cbr.ru
