В статье обозначена актуальность кредита для развития современной мировой экономической системы, раскрыты теоретические аспекты кредита, кредитных отношений, дана характеристика субъектам и объектам кредитной сделки, приведена классификация кредитов по различным критериям. Авторами по отдельным формам и видам кредитов, которые наиболее востребованы в развитии экономических процессов мировой и национальных экономик, приведена сущность. В конце статьи авторы формулируют общие выводы.
Ключевые слова: кредит, кредитные отношения, субъекты и объекты кредита, формы и виды кредитов.
В современных условиях уровень развития мировой, региональных и национальных экономик зависит от нескольких факторов, основными из которых являются — это объемы кредитования на уровне отдельного государства и на уровне всей мировой экономики. Кредит и кредитные отношения существуют и реализуются достаточно долгий период времени. Сегодняшнее развитие экономик лишь подчеркивает важность и необходимость использования кредитования. Даже развитие цифровых и технологических процессов способствует увеличению востребованности кредитов. Таким образом, актуальность кредита не то, что снизилась или исчезла, а наоборот, с каждым днем только увеличивается. Поэтому рассмотрим теоретические основы кредита, его составляющие элементы [2, c.168].
В современной экономической литературе существует два основных подхода к понятию и происхождению слова «кредит». Некоторые экономисты считают, что концептуальные основы проистекают из латинского слова «кредит», которое в переводе означает «он верит» (или из слова credo — верю). Другие ученые считают, что появление термина тесно связано с латинским словом «creditum», которое переводится как ссуда (долг).
В действительности, кредитные отношения — это передача одной стороной в пользование другой стороне материальных ценностей, которые могут быть выражены в товарной или денежной форме на условиях платности, возвратности и срочности. В определении указаны три базовых принципа, которые реализуются на протяжении долгого времени. Кредитные отношения всегда носят более конкретный характер, реализация которого зависит напрямую от условий, форм его применения, а также от внутренних и внешних факторов среды разного уровня [1, c.14].
Одной и второй сторонами в процессе кредита обозначаются как субъекты кредитных отношений и называются — кредитор и заемщик. Кредитор является субъектом кредитных отношений, который передаёт деньги во временное пользование, а заемщик является субъектом, который получил кредит, и который обязан вернуть кредитору тело кредита и проценты. Субъекты могут быть представлены различными юридическими лицами, которые несут полностью ответственность за выполнение базовых принципов кредита (банки, хозяйственные общества) и физические лица, обладающие в необходимой мере правоспособностью и дееспособностью.
Для современных реалий развития товарно-денежных отношений характерно одновременное функционирование субъектов как кредиторов, так и заемщиков. Например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются кредиторами и заемщиками.
Объектом кредитной операции является денежная сумма кредита, которую в денежной или товарной форме кредитор передает для временного использования заемщику. Но стоит помнить, что заемщик кроме возврата выданной суммы денежных средств должен вернуть кредитору и сумму процентных денег (дисконт).
В процессе осуществления кредитования используются различные формы кредита. Коммерческие банки используют следующие формы кредита:
– коммерческий;
– банковский;
– государственный;
– потребительский;
– ипотечный;
– межбанковский;
– межхозяйственный;
– международный и другие.
Они отличаются друг от друга по составу участников (субъектов), объекту кредита, применяемой сфере деятельности и другое.
Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их потребителям (юридическим лицам) в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. В данной ситуации у продавца возникает дебиторская задолженность, а у заемщика кредиторская.
Коммерческий кредит используется для ускорения продажи товаров и производится в виде долгового обязательства — векселя, выплачиваемого через коммерческий банк. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным капиталом. Важно отметить, что процент коммерческих кредитов, включенных в цену товаров и сумму счета, обычно ниже, чем банковский кредит. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20–30 % всех кредитных операций.
Банковские кредиты предоставляются в виде денежных кредитов коммерческих банков и других финансовых учреждений (финансовых компаний, сберегательных банков и т. д.) для юридических лиц (промышленных, транспортных, торговых компаний), общественности, государства и иностранных клиентов. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита с точки зрения размера, сроков, направлений. Он имеет более широкую область применения.
Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.
Потребительские кредиты обычно предоставляются торговыми компаниями, банками и специализированными финансовыми учреждениями для покупки товаров и услуг в рассрочку. Потребительские кредиты могут предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товары приобретаются в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежный кредит получен в банке с использованием средств для потребительских целей. С помощью такого кредита продаются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент — от 10 до 25 %. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20 % своего годового дохода для покрытия потребительского кредита. В случае неплатежа имущество изымается кредиторами.
Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья или покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты. На сегодняшний день ипотечные кредиты являются наиболее востребованным видом кредита.
Кредит также предоставляется в рассрочку. Самый развитый ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Проценты по кредиту варьируются в зависимости от экономической ситуации, ставки рефинансирования Центрального банка государства, и может варьировать процентная ставка от 10 до 30 % и более. В развитых экономически странах ставка рефинансирования Центрального банка как макрорелятора находится в районе нулевой отметки, а в странах с развивающейся экономикой становится выше, так как ставка рефинансирования тоже выше. Такие подходы также влияют и на финансовую стабильность государства в целом [3, c.19].
Специальной формой кредита является государственный кредит, в котором заемщик (кредитор) является государственным или местным органом власти и управления, а кредит принимает форму государственного займа, осуществляемого через финансовые учреждения, прежде всего, через Центральный банк. Этот вид займа следует разделить на фактический государственный кредит и государственный долг. В первом случае государственные кредитные учреждения (банки и другие кредитно-финансовые учреждения) предоставляют кредиты различным секторам экономики с целью их экономического развития и получения доходности. Во втором случае государство одалживает деньги у банков и других финансово-кредитных учреждений на рынке капитала для финансирования дефицита бюджета и государственного долга. В то же время, помимо кредитных организаций, государственные облигации покупаются населением и юридическими лицами. По истечении сроков погашения облигации государство выплачивает процентные деньги.
Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу, когда у некоторых банков есть свободные ресурсы, в то время как другим не хватает. Следует отметить, что сумма кредитов некоторых банков (кредиторов), предоставленных другим банкам (дебиторам), довольно существенна.
Субъектами кредитных отношений межхозяйственного кредита являются различные предприятия и организации, которые предоставляют друг другу кредиты. Этот вид кредита похож на коммерческий кредит. Однако, в отличие от коммерческого кредита, который в основном носит товарный характер, когда товары продаются с оплатой в рассрочку, межхозяйственные займы предусматривают предоставление наличных денег в кредит. Такие кредиты в порядке финансовой помощи могут быть получены предприятиями с временными финансовыми трудностями от корпорации, в которую они включены, например, для осуществления совместных производственных программ.
Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражающий движение заемного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит существует в форме коммерческих и банковских кредитов.
Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают суть кредитных отношений.
Банковский кредит различается в зависимости от срочности кредитования. При такой классификации выделяются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочные кредиты — это кредиты, срок погашения которых по международным стандартам не превышает одного года. Однако на практике этот период может быть неодинаковым, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России в 90-е годы двадцатого века, из-за значительных инфляционных процессов краткосрочные кредиты часто включали кредиты сроком до 3–6 месяцев.
Краткосрочный кредит — это форма предназначена для обеспечения движения оборотного капитала предприятий. Он способствует формированию своих оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет свое финансовое положение. Краткосрочные кредиты предоставляются банками для формирования оборотных активов непосредственно запасов для осуществления и поддержания производства, на сезонные затраты, связанные с производством и закупкой продукции и так далее.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты используются для долгосрочных потребностей, необходимых для модернизации производства, реализации капитальных затрат для расширения производства.
Разделение кредитов по продолжительности их функционирования в экономике было оправдано, поскольку в условиях инфляционных процессов, обесценения денег даже краткосрочное использование средств в хозяйстве заемщика, могло привести к потере сохранности капитала, его стоимостной ценности. Сильная инфляция изменила представление о сроке кредита, изменила критерии кредитования заемщиков.
В дополнение к краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам существует специальный термин срочного займа — онкольный кредит (от англ. Moneyof call), который погашается по требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для краткосрочных нужд и используется, как правило, в биржевых спекуляциях.
С точки зрения размера кредиты подразделяются на крупные, средние и малые.
По залогу ссуды бывают необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, в соответствии с характером залога делятся на обеспечение, гарантированное и застрахованное.
По методу выдачи банковские кредиты подразделяются на компенсационные и платежные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения его собственных средств, вложенных либо в инвентарь, либо в расходы. Во втором случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, необходимых заемщику для оплаты начисленных сумм, связанных с деятельностью предприятия.
По способу погашения различают банковские кредиты, которые подлежат погашению в рассрочку (части, доли) и займы, которые подлежат погашению в полном объеме в определенную дату, то есть тело кредита и все проценты по нему уплачиваются одновременно.
Кредит классифицируется по типу в зависимости от платежеспособности его использования. Такие подразделяются на платные и бесплатные, дорогие и дешевые кредиты. Основой для этого разделения является процентная ставка, установленная для пользования кредитом.
Таким образом, можно констатировать, что кредит представляет собой совокупность экономических отношений, которые возникают в результате сделки, которая заключается между кредитором и заемщиком на определенных принципах и условиях. В данной сделке важными элементами являются субъекты и объекты. К субъектам как правило относят юридические и физические лица, обладающие правоспособностью и дееспособностью в соответствии с требованиями гражданского законодательства. Кредиты разделяются на различные формы и виды в зависимости от различных критериев: субъекты сделки, суммы кредитов, уровень процентных ставок, предмет кредита и другое. Разнообразие кредитов связано с требованиями развития экономик, финансовых рынков, уровня цифровизации, технологий, поэтому кредит со временем трансформируется, преобразуется, его приоритетность в экономическом развитии остается на первом месте [4, c.112].
Литература:
- Кредитные отношения в современной экономике: монография / коллективов авторов; под ред. проф. О. И. Лаврушина проф. Е. В. Травкиной. — Москва: КНОРУС, 2020. — 354 с.
- Толмачева И. В., Падалко А. И. Теоретические основы управления активными операциями. Экономическая безопасность государства как один из важнейших факторов стратегического развития экономики Приднестровской Молдавской Республики: материалы научно-практической конференции, г. Тирасполь, 11 мая 2017 г.: в 2 т. / отв. ред. Н. Н. Смоленский, И. В. Толмачева. — Тирасполь: Изд-во Приднестр. ун-та, 2017. — 184 с.
- Финансовый менеджмент актуальных рыночных исследований: монография / под ред. В. М. Ганя — Москва: РУСАЙНС, 2018. — 135 с.
- Финансовые рынки в условиях цифровизации: монография / под ред. К. В. Криничанского. — Москва: КНОРУС, 2020. — 372 с.
