Соответствие показателей банковского сектора Республики Узбекистан требованиям стандарта Базель III



В данной статье произведен анализ выполнения коммерческими банками Республики Узбекистан требований стандарта БазельIII по достаточности капитала, ликвидности и доходности.

Ключевые слова: банковский надзор, пруденциальный надзор, Базель III, достаточность капитала, ликвидность, доходность, легализация доходов, полученных преступным путем и направленных на финансирование терроризма.

Началом формирования двухуровневой банковской системы в Узбекистане можно считать 1991–1992гг., когда на Центральный банк были возложены задачи регулирования денежного обращения и платежной системы, а задачей коммерческих банков было финансирование различных отраслей экономики. В 1995г. с принятием исторически важного Закона «О Центральном банке Республики Узбекистан», последний был признан полноправным органом монетарного регулирования и банковского надзора в стране.

Только к 1998г. коммерческие банки страны стали обладать достаточными возможностями для работы в соответствии с базельскими рекомендациями. Отдельное внимание уделялось вопросам повышения ресурсной базы коммерческих банков, уровня их капитализации, укрепления системы корпоративного управления путем повышения роли акционеров в руководстве банком, а также повышения финансовой устойчивости банков за счет улучшения качества их активов, в том числе валютных.

Модель организации банковского надзора в Узбекистане основывается на законодательном закреплении за Центральным банком исключительных полномочий в сфере надзора и регулирования банковской деятельности.

В соответствии со статьей 4 Закона Республики Узбекистан № ЗРУ-580 «О банках и банковской деятельности» от 05.11.2019г. Центральный банк Республики Узбекистан является государственным органом, регулирующим сферу банковской деятельности и осуществляющим полномочия по лицензированию, регулированию и пруденциальному надзору^[1].

Регулирующие и надзорные функции Центрального банка осуществляет Комитет банковского надзора Центрального банка [1].

Таблица 1

Минимальные требования, установленные Центральным банком Республики Узбекистан кадекватности капитала,% [3]

Дата вступления всилу требования	К регулятивному капиталу	К капиталу 1-го уровня	Доля базового капитала 1-го уровня врегулятивном капитале
01.09.2015	10	7,5	6
01.01.2016	11,5	8,5	7
01.01.2017	12,5	9,5	7,5
01.01.2018	13,5	10,5	8,5
01.01.2019	14,5	11	9,5

Из данных таблицы видно, что Центральный банк Республики Узбекистан изначально установил требования к адекватности капитала выше требований, предусмотренных Базельским комитетом. Так, например требования к достаточности регулятивного капитала устанавливались за рассматриваемый период на уровне выше 10 %, тогда как стандарты Базель I, Базель II, Базель III предусматривали нормативное значение этого показателя на уровне 8 %.

Аналогичная ситуация наблюдается со значением коэффициента достаточности капитала 1 уровня: Центральным банком установлены требования на уровне выше 7,5 % при нормативе 6 % согласно рекомендаций Базельского комитета.

Следует также отметить, что требования к буферу консервации капитала в Узбекистане установлены на уровне 3,0 % от активов, взвешенных с учетом риска, в то время, как за период 2015–2019гг. согласно Базеля III этот показатель должен был составлять в среднем 1,5 %.

В рамках стандарта Базель III Центральный банк Республики Узбекистан имеет право требовать от коммерческих банков обеспечение полноты, достоверности и своевременности финансовой, надзорной и другой отчетности для внутренних и внешних пользователей, а также информационной безопасности.

Помимо этого Центральный банк Республики Узбекистан осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением лицензируемыми им банками правил внутреннего контроля и порядка предоставления информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в специально уполномоченный государственный орган.

Ежегодно Базельский институт управления публикует рейтинг стран по уровню отмывания денег и финансирования терроризма [7].

Анализу подвергаются 125 стран мира с достаточной и достоверной публикуемой финансовой информацией. Следует заметить, что данный рейтинг не является показателем конкретного объема средств, подверженных отмыванию или направленных на финансирование терроризма, а лишь показателем возможного риска осуществления подобных операций в банковской деятельности той или иной страны.

Странам присваивается рейтинг от 1 до 10. Чем выше риск, тем выше значение рейтинга. Колонка «Изменения 18/19» демонстрирует усиление риска (положительные значения, выделенные красным цветом) или ослабление риска (отрицательные значения, выделенные зеленым цветом) по сравнению с предыдущим анализируемым периодом.

Рис. 1. Рейтинг стран мира по уровню легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма [7]

Как видно из рисунка, Узбекистан занимает 50-е место в рейтинге стран с показателем 5,71. По сравнению с предыдущим годом рейтинг улучшился, что свидетельствует об эффективности банковского надзора в стране. В тройку самых рисковых стран вошли Мозамбик, Лаос и Мьянма с рейтингом выше 7,5. Странами с самыми низким уровнем риска оказались Эстония, Финляндия и Новая Зеландия с рейтингом ниже 3,2.

Таблица 2

Достаточность капитала банковского сектора Республики Узбекистан за 2018–2019гг. [4]

Наименование показателя	01.01.2019г.		01.01.2020г.
	млрд. сум	доля в%	млрд. сум	доля в%
Капитал первого уровня	22 146,3	91,4 %	43 659,2	83,2 %
Основной капитал	22 060,6	91,0 %	43 621,6	83,1 %
Добавочный капитал	85,6	0,4 %	37,6	0,1 %
Капитал второго уровня	2 084,9	8,6 %	8 807,5	16,8 %
Всего регулятивный капитал	24 231,1	100 %	52 466,8	100 %
Коэффициент достаточности капитала	15,6 %		23,5 %
Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня	14,3 %		19,6 %

Из данных таблицы видно, что банковский сектор Узбекистана отвечает требованиям стандарта Базель III по достаточности капитала. На начало 2020г. коэффициент достаточности капитала банковского сектора составил 23,5 %, что почти в 3 раза превышает требования Базельского комитета. По сравнению с прошлым годом этот показатель увеличился на 8 %.

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня также превышает требования Базельского комитета почти втрое и составил на начало 2020г. 19,6 %, что на 5 % больше аналогичного показателя прошлого года.

Также выполняются требования Базеля III в отношении доли базового капитала в капитале 1-го уровня: и на начало 2019г., и на начало 2020г. доля базового капитала в капитале 1-го уровня превышала 80 %.

В сумме капитал банковского сектора увеличился вдвое за рассматриваемый период и составил 52,5 трлн. сум на начало 2020г., что является свидетельством развития банковской системы страны.

Таблица 3

Динамика ликвидности банковского сектора Республики Узбекистан за 2018–2019гг. [5]

Наименование показателя	01.01.2019г.	01.01.2020г.
Высоколиквидные активы (млрд. cум)	20 202	30 874
Отношение высоколиквидных активов к совокупным активам, %	9,4 %	11,3 %
Коэффициент текущей ликвидности (мин. значение — 30 %)	81,5 %	89,1 %
Коэффициент покрытия ликвидности (мин. значение — 100 %)	170,7 %	208,5 %
Коэффициент чистого стабильного финансирования (мин. значение — 100 %)	107,9 %	112,8 %
Коэффициент мгновенной ликвидности (мин. значение — 10 %)	30,9 %	47,8 %

Из данных таблицы видно, что банковский секторРеспублики Узбекистан отвечает требованиям стандарта Базель III по ликвидности в полной мере. Так, например, коэффициент покрытия ликвидности вдвое превышает требования Базельского комитета и составлял 208,5 % на начало 2020г., что на 30 % выше аналогичного показателя прошлого периода. Это свидетельствует о том, что банковская система способна выполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами своевременно даже в течение 30-дневного стрессового периода.

Значения коэффициента чистого стабильного финансирования также превышают международные нормы и составили примерно 108 % и 113 % на начало 2019г. и 2020г. соответственно. Это показатель ликвидности банковского сектора Узбекистана в долгосрочной перспективе (1 год).

Высокие значения коэффициента мгновенной ликвидности говорят о достаточности доли высоколиквидных активов в общем объеме активов банковского сектора для погашения краткосрочных обязательств путем их реализации.

Таблица 4

Динамика доходности банковского сектора Республики Узбекистан за 2018–2019гг.,% [6]

Наименование показателя	01.01.2019г.	01.01.2020г.	01.03.2020г.
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA)	2,05	2,23	2,6
Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупному капиталу по балансу (ROE)	16,20	16,73	11,6
Отношение чистого процентного дохода по кредитам к совокупному ссудному портфелю	3,68	4,68	5,8
Отношение чистого процентного дохода к совокупным обязательствам	3,28	4,46	5,5
Чистая процентная маржа к совокупным активам	3,27	3,88	4,5

В целом доходность банковского сектора Республики Узбекистан показывает положительную динамику в течение последних 2-х лет. Значение показателя стабильно превышает минимальный международный норматив равный 1 %. Это свидетельствует об увеличении чистой прибыли банковского сектора, а также о грамотности процентной политики, осуществляемой руководством коммерческих банков страны. В свою очередь, показатель чистой процентной маржи характеризует взвешенность процентной политики коммерческих банков. Именно за счет нее банк формирует прибыль, которая направляется на покрытие потерь по ссудам, уплату налогов и выплату дивидендов акционерам. Минимальное значение этого показателя равно 4 %.

Значение показателя рентабельности капитала резко уменьшилось за 1-ый квартал 2020г. — с 16,7 % до 11,6 %. Это связано с сокращением процентных доходов банков Узбекистана почти в 5 раз, что привело к уменьшению их чистой прибыли. Причиной этому послужила всемирная пандемия коронавируса и уменьшение спроса на банковские услуги.

Литература:

1. Закон Республики Узбекистан от 11.11.2019 № ЗРУ-582 «О Центральном банке Республики Узбекистан».
2. Закон Республики Узбекистан от 05.11.2019 г. № ЗРУ-580 «О банках и банковской деятельности».
3. Положение Центрального банка Республики Узбекистан «О требованиях к адекватности капитала коммерческих банков» № 2693 от 06.07.2015г.
4. Достаточность собственного капитала банковского сектора// Официальный сайт Центрального банка Республики Узбекистан. URL: https://cbu.uz/ru/statistics/bankstats/121121/?sphrase_id=4962(дата обращения: 20.05.2020).
5. Динамика ликвидности банковского сектора// Официальный сайт Центрального банка Республики Узбекистан. URL: https://cbu.uz/ru/statistics/bankstats/121122/?sphrase_id=4997 (дата обращения: 20.05.2020).
6. Показатели доходности банковского сектора// Официальный сайт Центрального банка Республики Узбекистан. URL: https://cbu.uz/ru/statistics/bankstats/121124/?sphrase_id=5214 (дата обращения: 20.05.2020).
7. Basel AML Index 2019 «A country ranking and review of money laundering and terrorist financing risks around the world» International Centre for Asset Recovery under Basel Institution of Governance | August 2019

---

^[1]Пруденциальный надзор - надзор, осуществляемый Центральным банком Республики Узбекистан за деятельностью банков в целях предотвращения и сокращения специфических рисков банковской деятельности.