В статье определена роль методов предотвращения банкротства коммерческих банков, проанализированы топ-10 российских банков по надежности активов, исследованы меры по финансовому оздоровлению коммерческого банка, выявлена роль временной администрации коммерческого банка.
Ключевые слова: банкротство коммерческих банков, санация, финансовое оздоровление, Агентство по страхованию вкладов, реорганизация кредитной организации.
Тенденция отзыва лицензий у коммерческих банков отрицательно сказывается на пользователях банковских услуг. Для предотвращения банкротства банков необходимо понимания существующих финансовых методов, критериев их применения, параметров реализации и эффективности результатов после их применения. Это определяет актуальность данной статьи.
Банкротство кредитной организации в соответствии с Федеральным закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ определяется как неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей 1. В зарубежной практике определение несостоятельности банка (банкротства) рассматривают с точки зрения английского и американского подходов (рис. 1).
Рис. 1. Английский и американский подходы к определению несостоятельности кредитной организации
Минимальную вероятность на банкротство имеют следующие крупнейшие коммерческие банки, попавшие в десятку по размеру капитала (таблица 1).
Таблица 1
Рейтинг надежности банков по активам за 2020–2021 гг.
|
Название банка |
01.03.2021, тыс. рублей |
01.03.2020, тыс. рублей |
Изменение, тыс. рублей |
Изменение, % |
|
СберБанк |
34 944 704 123,00 |
29 276 869 089,00 |
5 667 835 034,00 |
19,36 |
|
ВТБ |
17 359 908 508,00 |
14 115 988 836,00 |
3 243 919 672,00 |
22,98 |
|
Газпромбанк |
7 251 860 805,00 |
6 700 683 954,00 |
551 176 851,00 |
8,23 |
|
Национальный Клиринговый Центр |
5 157 157 146,00 |
3 941 010 034,00 |
1 216 147 112,00 |
30,86 |
|
Альфа-Банк |
4 673 956 215,00 |
3 827 665 260,00 |
846 290 955,00 |
22,11 |
|
Россельхозбанк |
4 021 314 899,00 |
3 456 650 842,00 |
564 664 057,00 |
16,34 |
|
Московский Кредитный Банк |
3 093 037 896,00 |
2 531 468 385,00 |
561 569 511,00 |
22,18 |
|
Банк Открытие |
2 769 859 380,00 |
2 675 473 579,00 |
94 385 801,00 |
3,53 |
|
Совкомбанк |
1 597 617 039,00 |
1 297 872 499,00 |
299 744 540,00 |
23,1 |
|
Райффайзенбанк |
1 433 623 348,00 |
1 323 138 108,00 |
110 485 240,00 |
8,35 |
ПАО «Сбербанк» является одним из сильнейших коммерческих организаций, поэтому вероятность банкротства в ближайшее время у него маловероятна. Но никогда нельзя утверждать, что даже у «гигантов» среди коммерческих банков не возникнет серьезных проблем.
Обычно банкротство представляется как разорение, закрытие, провал. Однако именно банкротство помогает решить проблемы коммерческого банка, так как оно является официальным способом признания неплатежеспособности. Преимущества банкротства в том, что оно имеет официальный характер, управляемость и является безопасным. Официальный статус банкротства дает возможность для кредитной организации не закрывать свою деятельность и не уклоняться от погашения обязательств перед своими вкладчиками.
С приходом на должность председателя Банка России Набиуллиной Э. С. у множества коммерческих банков были отозваны лицензии. Основными формулировками, которыми оперирует регулятор при отзыве лицензии, являются:
– неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Центробанка,
– установление фактов существенной недостоверности отчетных данных,
– неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.
Именно последняя формулировка является основанием для банкротства коммерческого банка, поэтому для его предубеждения существует следующие четыре меры:
– финансовое оздоровление;
– реорганизация;
– назначение временной администрации по управлению банком;
– меры по предупреждению банкротства кредитной организации, имеющей разрешение (лицензию) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, которые осуществляются с участием Банка России или Агентства по страхованию вкладов (далее — АСВ).
Финансовое оздоровление банка (предупреждение банкротства банка, санация банка) — комплекс мер, направленных на улучшение финансового положения кредитной организации, которые позволяют избежать ее банкротства. В 2017 году был внедрен механизм финансового оздоровления с участием Банка России, который предусматривает оказание Банком России финансовой помощи кредитной организации, в том числе посредством приобретения акций (долей в уставном капитале), предоставления кредитов, размещения депозитов за счет денежных средств, составляющих Фонд консолидации банковского сектора, имущество которого обособлено от имущества Банка России 3.
Внедрение данного механизма финансового оздоровления направлено на:
– сокращение расходов государства,
– сокращение сроков оздоровления банков,
– повышение эффективности контроля за использованием государственных средств,
– создание равных конкурентных условий для деятельности кредитных организаций.
На 2021 год финансовое оздоровление будет точечным, так как основная часть оздоровления банковского сектора была закончена к концу 2020 года.
Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации. Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения. Слияние с более сильным в финансовом отношении партнером является одним из методов оздоровления банка. Но, находясь в слабой переговорной позиции, ищущая слияния сторона будет пытаться завысить свою стоимость или приуменьшить серьезность своих проблем, в то время как поглощающая сторона, занимающая сильную позицию, будет занижать эту стоимость.
На начало 2021 года об реорганизации объявили только четыре банка: ПАО «Промсвязьбанк» — АО «РОСКОСМОСБАНК» и АКБ «ПЕРЕСВЕТ» (ПАО) и ООО «ПЕРЕСВЕТ-ФИНАНС».
Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. Она действует в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и иными федеральными законами и нормативными актами Банка России. На время действия временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены.
К примеру, на начало 2021 года прекратила деятельность временная администрации по управлению кредитной организацией ООО Банк «Прохладный». По оценке временной администрации, стоимости имущества (активов) данного банка недостаточно для выполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме, вследствие чего банк признан банкротом.
И, наконец, при применении мер по предупреждению банкротства при участии Банка Росси или АСВ предполагает выплаты страховых возмещений вкладчикам банков последним 2. Также АСВ выполняет функции конкурсного управляющего несостоятельных банков. На примере ООО Банка «Прохладный» в 2021 году конкурсным управляющим утверждена государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Расчеты с кредиторами Банка будут осуществляться в ходе конкурсного производства по мере реализации (взыскания) активов, ответственность за качество которых несут бывшее руководство и собственники Банка.
Таким образом, рассмотренные меры предотвращения банкротства кредитной организации позволяют обеспечить снижение нагрузки на бюджет РФ, сохранить капитализации банковского сектора и финансовых ресурсов потребителей банковских услуг. Существующий круг данных мер в Российской Федерации требует расширения с использованием зарубежного опыта, в связи с более длительным сроком развития международных банковских секторов.
Литература:
- Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 30.12.2020) «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 02.01.2021).
- Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (ред. от 20.07.2020).
- Банки на санации. — [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://cbr.ru/banking_sector/PrBankrot/bfo/.
