Оценка качества капитальной базы ПАО Сбербанк



В данной статье автором произведена оценка качества собственного капитала ПАО Сбербанк с использованием различных коэффициентов, а также рентабельности собственных средств.

Ключевые слова: собственный капитал, рентабельность капитала.

Собственный капитал банка — это капитал, принадлежащий его владельцам, сформированный при создании банка и законодательно закрепленный за ними, пополняемый в дальнейшем за счет прибыли от его деятельности и (или) привлечения дополнительного капитала собственников и находящийся в распоряжении банка как юридического лица без ограничения сроков. [1]

Проведем анализ качества собственных средств ПАО Сбербанк с помощью расчета показателей, представленных в таблице 1.

Таблица 1

Показатели качества собственных средств, %

Наименование показателя	Год			Изменение, +/-
	2018	2019	2020	2019 г. к 2018 г.	2020 г. к 2019г.
Общая сумма собственных средств, млрд.руб.	4243,76	4567,92	4660,57	324,16	92,65
Коэффициент иммобилизации (К И )	21,36	14,32	22,07	-7,04	7,75
Коэффициент покрытия внеоборотных активов (КП ВА )	848,67	911,32	805,59	62,66	-105,74
Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка (Д СК )	18,37	19,71	16,49	1,34	-3,21
Эффективность использования банком собственных средств как ресурса кредитования (КЭ СС )	21,07	23,78	21,02	2,71	-2,75
Рентабельность собственных средств (Р СС )	18,43	18,74	15,23	0,31	-3,51

Коэффициент иммобилизации (К _и ) рассчитывается по формуле 1:

, (1)

где ИСС — сумма иммобилизованных средств; СС — величина собственных средств.

Коэффициент иммобилизации собственных средств ПАО Сбербанк в 2018 г. составлял 21,36 %, в 2019 г. значение показателя снизилось на 7,04 %, а в 2020 г. — увеличилось на 7,75 %, и стало равно 22,07 %. Снижение коэффициента иммобилизации свидетельствовало о росте доходов банка, так как сокращается доля активов, не участвующих в извлечении прибыли. С другой стороны, понижение показателя может быть характеристикой уменьшения степени устойчивости банка, так как недоходные активы, несмотря на то, что не приносят прибыли, осуществляют защитную функцию, гарантируя сохранность средств вкладчиков. Однако соотношение активов, не используемых для получения прибыли, и собственных средств банка возросло, что свидетельствует о снижении эффективности использования собственных средств в целях получения прибыли.

Коэффициент покрытия внеоборотных активов банка (КП _ва ) рассчитывается по формуле:

, (2)

где ВА — внеоборотные активы банка (основные средства банка).

Полученные значения коэффициента показывают, что сумма собственного капитала банка в 2018 году в 8 раз превышала сумму внеоборотных активов, в 2019 году — в 9 раз, а в 2020 г. — в 8-ми кратном размере. То есть банк формирует внеоборотные активы полностью за свой счет, не используя привлеченные средства, что говорит о высоком уровне стабильности банка. Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка выше 10 %, то есть собственные средства покрывают более 10 % обязательств банка, что является необходимым значением для возможности осуществлять свою деятельность на рынке любого банка в РФ. Повышение коэффициента также положительно сказывается на уровне устойчивости ПАО Сбербанк и снижает рискованность проводимых операций.

Коэффициент эффективности использования банком собственных средств как ресурса кредитования (КЭ _сс ) рассчитывается по следующей формуле:

, (3)

где КВ — совокупность кредитных вложений банка.

Показатель эффективности использования банком собственных средств как ресурса кредитования в 2018 году составлял 21,07 %, в 2019 г. значение увеличилось на 2,71 %, а в 2020 г. сократилось на 2,75 % и стало равно 21,02 %. Данный коэффициент показывает, сколько приходится собственных средств банка на 1 рубль его кредитных вложений. Снижение показателя в анализируемом периоде говорит о том, что доля кредитного портфеля банка, сформированная за счет собственных средств, уменьшилась.

Еще одним показателем, определяющим уровень качества собственного капитала банка, является коэффициент рентабельности собственных средств, рассчитываемый по формуле:

, (4)

где ЧП — чистая прибыль банка.

Рис. 1. Рентабельность собственных средств ПАО Сбербанк

Рентабельность собственных средств ПАО Сбербанк снизилась в рассматриваемом периоде. В 2018 г. коэффициент был равен 18,43 %, в 2019 г. значение незначительно возросло на 0,31 %, а в 2020 г. — сократилось на 3,51 % и стало составлять 15,23 %, что обусловлено снижением чистой прибыли банка. Коэффициент рентабельности собственных средств показывает, какой объем чистой прибыли банка приходится на 1 рубль собственных средств и характеризует эффективность использования собственных ресурсов банка.

Таблица 2

Расчет показателя финансового рычага

Показатель	2018	2019	2020	Изменение
				2019г. к 2018г.	2020г. к 2019г.
1. Основной капитал	3177,81	3299,96	3731,19	122,15	431,23
2. Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском	28408,7	29072,2	34050,3	663,49	4978,08
3. Показатель финансового рычага по Базелю III (стр.1/стр.2*100 %)	11,2	11,4	11	0,2	-0,4

Фактическая величина норматива финансового рычага уменьшилась за 2020 год на 0,4 % и составила 11 %. Данное снижение обусловлено ростом балансовых активов и внебалансовых требований под риском по итогам 2020 г., а также вследствие увеличения основного капитала после аудита прибыли и включения в его состав субординированного кредита в размере 150 млрд руб.

В целом динамика рассмотренных коэффициентов говорит о повышении эффективности использования собственных средств банка и высоком уровне надежности и устойчивости его деятельности. Собственный капитал банка ПАО Сбербанк активно участвует в банковских операциях и надежно защищает вкладчиков на случай непредвиденных обстоятельств и финансовых потерь.

Литература:

1. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КноРус, 2016. — С. 195.
2. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. URL: https://www.sberbank.com/ru
3. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] / URL: www.cbr.ru/