Нестабильная экономическая ситуация связана с последними событиями в мир — распространением COVID-19. Финансовый компонент банковской системы, разработка стратегии формирования капитала и эффективной деятельности банков — все это имеет определенную значимость. В данной статье проведен анализ формирования основных источников капитала банка, выявлены направления образования ресурсной базы, обозначены ключевые факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость банка.
Ключевые слова: банковский сектор, капитал, трансакции,облигации,доходность,пассив, зарплатный проект.
The unstable economic situation associated with recent events in the world (the spread of COVID-19). Тhe financial component of the banking system, the development of a capital formation strategy and the effective operation of banks — all have a certain value. In this article the analysis of the formation of the main sources of the bank's capital is carried out, the directions of the formation of the resource base are identified, the key factors, influencing the financial stability of the bank are identified.
Keywords : banking sector, capital, transactions, bonds, yield, liability, salary project.
Влияние пандемии COVID-19 сказалось на глобальной нестабильности мировой экономики. Нет ни одной экономической системы или сектора, которых бы не затронула данная проблема. Перед всеми странами и, в частности, Россией встал вопрос о необходимости находить баланс между мерами по защите здоровья населения, преодоления экономического спада и поддержания финансовой устойчивости. Что касается банковской системы, она оказалась не столь уязвимой в данной ситуации. Однако именно на эту систему возлагались все надежды Правительства Российской Федерации и органов государственной власти в осуществлении комплексных мер по социальной защите граждан, поддержке отраслей и сфер экономики, оказавшихся в наиболее сложном положении. Для того, чтобы осуществить данные меры, банки должны были располагать необходимым капиталом и быть финансово устойчивыми. Согласно данной теме, исследуются источники формирования капитала банков. Но прежде целесообразно уделить внимание деятельности банковской организации, выяснить, от чего зависит его эффективная деятельность. На наш взгляд, прежде всего это зависит от тех особенностей и тех источников, которыми формируется ресурсная база банка и его капитал, а также от умения его управляющей структуры организовать и обеспечить бесперебойную операционную и финансовую деятельность банка.
Обязательным условием образования и функционирования банка, а также источником благополучия и финансовой его устойчивости является капитал (собственные средства). То есть на начальном этапе своего существования и дальнейшего развития это денежные средства учредителей, которые осуществляют первоочередные расходы, а в дальнейшем это накопленная прибыль. Объем собственного капитала позволяет банку развивать деятельность и увеличивать его активные операции. Кроме того, капитал необходим для разного рода форс-мажорных ситуаций, например, неожиданных финансовых потерь или даже ожидаемых убытков, как, например, произошедшее влияние пандемии.
Имеющийся капитал, который согласно российскому стандарту бухгалтерского учета (РСБУ) рассчитывается в соответствии с Положением Центрального банка 215-П, позволяет банку обеспечить исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. [1].
А как мы знаем, в бизнесе самый часто задаваемый вопрос интересующей стороны: «Какой у Вас возвратный капитал?» Так вот, что касается возвратного капитала банков, то их доходность практически всегда оставалась на высоте, за исключением банков-банкротов.
Основная деятельность банка сосредоточена на накоплении временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и дальнейшего их размещении в различные активы банка, преследуется при этом единственная цель — получение прибыли. Именно от накопления привлеченного ресурса, от величины и качества этой ресурсной базы зависит эффективная деятельность банка.
Уровень прибыльного капитала определяется размером моржи (разницей между процентной ставкой, по которой ресурсы размещены, и ставкой, по которой они привлечены в банк). Поэтому банк, формируя свой капитал, более всего заинтересован в привлечении дешевых ресурсов. К некоторым из них стоит привлечь внимание и разобраться, на чем в действительности зарабатывают банки свой капитал, и что является для банка наиболее дешевым ресурсом.
Банки основательно вошли в нашу жизнь, мы ежедневно пользуемся картами банков, оплачивая покупки в магазинах, делая денежные переводы и т. д. и практически не задумываясь о том, что пользуемся услугами банка, который за счет оказания данных услуг сохраняет финансовую устойчивость посредством увеличения своего капитала.
В основе своей деятельности банк является посредником между физическими лицами и компаниями, а также владеет доступом к финансовому рынку стоимости денег.
Один из видов доходности капитала банка заключается в следующем и очевидном. Самая простейшая консервативная стратегия доходности для любого банка — инвестировать свой капитал, причем без абсолютного риска, например, в государственные облигации. А учитывая доходность облигаций федерального займа (ОФЗ), обычно она на уровне или чуть-чуть выше, чем у банковских вкладов. В 2020 году эффективная доходность к погашению составила примерно 7,3 % годовых [8]. А при условии того, что в РФ доходностный капитал банков не имеет права быть ниже 7 % в год, то можно представить доходный капитал российских банков, инвестирующих в ОФЗ. И это при том, что для многих европейских, даже американских банков такая доходность капитала не реальна. Их уровень ставки составляет около 0 % в Европе или даже отрицательную ставку в банках других государств.
Доходность банка — в значительной степени это отражение уровня номинальных ставок, которые являются следствием инфляции. Если для населения инфляцию можно считать как проблему его покупательской способности, то для банка это естественная прибыль. В связи. с чем можно сделать вывод: для того, чтобы заработать минимальную доходность на капитал, банку можно даже не иметь ни одного сотрудника. Для справки, в Сбербанке по данным годового отчета за 2020 год 286 тыс. сотрудников, расходы на содержание персонала составили 465,9 млрд. руб. [2].
Второй вид доходности не столь очевиден, но представляет собой очень прибыльный продукт банка. Имея высокий уровень номинальных ставок, банк не упускает возможности «заморозить» в процентном выражении деньги своих клиентов. То есть все те средства клиентов, которые находятся на дебитных картах, в зарплатных проектах, на расчетных счетах и т. д. Как только банк получает эти деньги, то тут же их «замораживает», а это значит, что эти деньги, которые должны приносить как минимум 6–7 % прибыли, на практике клиенту приносят 0 %.
Однако в казну банка в общей сумме за все «замороженные» деньги клиентов поступают те же 6–7 %. Вот поэтому именно эти пассивы, необходимые для всевозможных банковских расчетов, являются очень прибыльным продуктом. И чем больше таких пассивов у банка, тем он более прибыльный.
В связи с этим привлекая клиентов, сотрудники банка очень часто предлагают всевозможные выгодные, казалось бы, для них условия. Особенно интересны для банка зарплатные проекты крупных, средних и даже малых компаний. Тут уж «льготным» предложениям от банка нет придела. Переводя заработную плату сотрудников любой компании на дебитные карты, приносящие 0 %, а для банка это 6–7 % от зарплатного проекта, как сказал профессор РЭШ В. Красик, CFO компании Vi Holding «это огромный кусок пирога, за который он готов отдавать всякие микроплюшки в виде льгот, страховок и т. д». [3].
Бизнес-модель банка в общем виде представляет собой посреднические услуги для доступа на финансовый рынок. Кроме того, она является и посреднической услугой между физическими, юридическими лицами и рыночной стоимостью денег. В крайнем случае, как было рассмотрено выше, это посредничество забирает все ценой денег на уровне 6–7 %, а клиентам дает 0 %.
Рассмотрим на примере Сбербанка РФ его модели бизнес-процесса. У Сбера, как и у любого другого банка, есть публичная отчетность и прочая другая информация о финансовых показателях. По данным различных сайтов и, в частности bankodrom.ru, собственный капитал Сбера на сентябрь 2021 года составляет порядка 5 триллионов руб. (4 929 239 556 тыс. руб.) [7].
При условии того, что этот банк исторически является финансовым институтом, у которого огромный кредит доверия от населения, большинство из которого является держателями счетов. Плюс к тому, сегодня Сбербанк не просто осуществляет банковские услуги, но и предоставляет своим клиентам массу различных сервисов посредством приложения Сбербанк-онлайн. Удобство такой системы позволяет удерживать наибольшее количество клиентов, сохраняя среду Сбербанк-онлайн как фактического монополиста по переводам. Чтобы проводить переводы, банк очень заинтересован в том, чтобы население держало как можно большее количество, тех самых «замороженных» денег в системе Сбера, а это транзакционные, дебетовые счета, зарплатные карты. По данным последних отчетных форм, приблизительная сумма этих счетов составляет от 6 до 8 триллионов. Применяя простой (грубый) расчет, например:
5 трлн (собственного капитала Сбера) + 7 трлн. («замороженных», т. е. бесплатных денег) * на ставку 7 % (ОФЗ) = 12 трлн. * на 7 % из (облигаций федерального займа),
получается, что из одного трлн. руб. (деньги населения) банк получает доход порядка 850 млрд. руб.
Полученная прибыль на этих двух фактах (%-ОФЗ и % — «замороженные» деньги клиента) приносит такой доход и такую финансовую устойчивость банку, что у последнего нет необходимости в рекламе деятельности «роботов» или того же искусственного интеллекта. Вся финансовая устойчивость банка строится на естественном процессе.
Следует обратить внимание и на то обстоятельство, что на первый взгляд для простого обывателя (клиента банка) нет видимых проблем того, что на счетах банка остаются незначительные денежные средства. Однако, как уже было сказано выше, это именно тот объем клиентского пассива, составляющий огромный источник капитала, что позволяет Сберу быть вне конкуренции с остальными банками. Естественно, банк не афиширует этот процесс пополнения своего капитала. Но именно это причина — залог успеха большого возвратного капитала, чего нет в западных странах из-за того, что там уровень инфляции гораздо ниже нашего. Ведь высокий уровень инфляции не только девальвирует покупательскую способность, но и, главное, он помогает финансовым институтам зарабатывать дополнительную прибыль внутри страны, что, как следствие, прямым образом оказывает непосредственное дополнительное бремя на покупательскую способность населения страны. Потому деньги, которые получает население, естественным образом обесцениваются (т. к. лежат под ставку 0 %), когда, например, уровень инфляции 5–6 % и уровень номинальных ставок 6–7 %.
Кроме того, данную ситуацию можно рассматривать, по сути, как скрытие налога. К сожалению, такой факт прослеживается на всех финансовых развивающихся рынках с высоким уровнем инфляции.
Банки, конечно же, являются связующим звеном денежных отношений, за счет множества других финансовых операций, благодаря которым концентрируется огромная прибыль, что позволяет банку быть финансово устойчивым, например:
– соотношение кредитов и депозитов, где банк зарабатывает на разнице в процентных ставках (депозит размещен по ставке 7 % годовых, кредит на эту сумму оформлен под 12 %), что, как следствие, дает возможность 5 % банковского дохода;
– получение банком % за пользование средствами, т. е. от суммы, вложенной клиентом (открытие вклада), 5 % переводится на специальный счет, а оставшийся резерв банк использует по своему усмотрению, например, предоставляя кредит другому клиенту. С учетом большого количества вкладчиков и заемщиков банк имеет огромный объем капитала.
Кроме того, банк может формировать свой капитал посредством фондового рынка: выпуск ценных бумаг; обмен валют; продажа драгоценных камней (золота серебра, платины, палладия) и монет; начисления комиссий, пений и штрафов; предоставления факторинговых лизинговых услуг и прочие [4].
В продолжение данной темы следует констатировать, что на деятельность банковского сектора огромное влияние оказывают любые кризисные явления, выражающиеся во внешних и внутренних факторах. Кризисы создают угрозу банковскому сектору в потере капитала банка и его ликвидности, что происходит за счет резкого уменьшения притока клиентских средств и, как следствие усиления их оттока.
В текущем мировом кризисе к внешним факторам можно отнести в целом экономическую нестабильность в стране и мире, неустойчивость валюты, возросший уровень инфляции, санкционную политику и пр.
В нашей стране пандемический шок охватил весь банковский сектор. Деятельность банков усложнилась, прежде всего, за счет жесткого контроля со стороны государства, связанного с исполнением кредитными и финансовыми организациями принятых Правительством ряда мер по преодолению последствий COVID-19 как для населения страны, так и бизнеса. Эти меры заключались в следующем: принятие Федерального закона № 106-ФЗ «О кредитных каникулах», которым предусматривалась отсрочка обязательных платежей по кредиту; введение регламента беспроцентных кредитов на выдачу заработной платы; создание «антикризисных» программ кредитования малого и среднего предпринимательства, системообразующих предприятий по пониженной ставке, а также льготное ипотечное кредитование [9].
Исполнение этих мер негативным образом сказывалось на росте просроченной ссудной задолженности, что повлекло за собой снижение объема кредитного портфеля банков, уменьшение процентного дохода от займов. Данные факты отражаются на показателях достаточности капитала [5].
Однако по данным аналитиков банковский сектор практически ранее других отраслей экономики начал вновь нормально работать, и уже в 1 квартале 2021 года основные показатели банковской деятельности отражали свой рост. По данным Банка России, за этот период активы банков выросли на 3,1 % с учетом влияния валютной переоценки и составили 107,7 трлн. рублей [6].
Таким образом, характеризуя материальное состояние банка (достаточное количество капитала и имущества в активе) и, самое главное, выполнение основной деятельности не только на краткосрочный период, но и на перспективу, можно сделать вывод, что это ключевые показатели эффективной деятельности и финансовая устойчивость банка.
Литература:
- Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»: (с изменениями и дополнениями от 30 июня 2006 г., 20 февраля, 10 июля, 28 ноября 2007 г., 26 ноября, 16 декабря 2008 г., 1 июня, 11 ноября 2009 г., 28 апреля, 3 декабря 2012 г., 4 марта, 25 октября 2013 г.). — URL: https://base.garant.ru/12130229/ (дата обращения: 30.09.2021).
- Годовой отчет ПАО «Сбербанк России» за 2020 год. — URL: https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/ new_site/com/gosa2021/_ (дата обращения: 30.09.21).
- Как устроен бизнес банков. — URL: https://www.guru.nes.ru›kak-ustroen-biznes-bankov.html (дата обращения: 28.09.2021).
- Как и на чем банки зарабатывают деньги — 11 основных способов. — URL: https://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/banki/kak-banki-zarabatyivayut-dengi.html (дата обращения: 05.10.2021).
- Ларин, А. М. Проблемы и перспективы развития банковского сектора в условиях глобальной турбулентности / А. М. Ларин. — Текст: электронный // Молодой ученый. — 2021. — № 7 (349). — С. 159–162. — URL: https://moluch.ru/archive/349/78632/ (дата обращения: 06.10.2021).
- Лейбов В. Российские банки: финансовые итоги первого квартала 2021 года / В. Лейбов. — URL: https://www.finversia.ru/publication/rossiiskie-banki-finansovye-itogi-1-kvartala-2021-goda-94834 (дата обращения: 06.10.2021).
- Сбербанк — финансовые показатели (собственный капитал). — URL: https://www.bankodrom.ru/bank/sberbank/finansovye-pokazateli/sobstvennyj (дата обращения: 27.09.21).
- Шепелев Е. Стоит ли вкладываться в облигации федерального займа? / Е. Шепелев. — URL: https://journal.tinkoff.ru/ask/state-bonds/ (дата обращения: 06.10.2021).
- Экономика и банки в условиях глобальной нестабильности: материалы II Съезда Ассоциации банков России. Раздел 2. Банковский сектор России в системе мер по преодолению экономических последствий новой коронавирусной инфекции. — URL: https://asros.ru/upload/iblock/c37/2-razdel.pdf. (дата обращения: 06.10.2021).
