В статье рассматривается бизнес-модель АО «Сургутнефтегазбанк», а также его модель управления рисками.
Ключевые слова: Сургутнефтегазбанк, риски, бизнес-модель банка
Проанализировав структуру активов в 2016 году, можно увидеть преобладание чистой ссудной задолженности, которая составляет более 84 %, что говорит об ориентированности банка к кредитованию. В соответствии с этим можно сделать вывод, что в 2016 году преобладающим финансовым риском для банка был кредитный риск. В 2019 году можно отметить, что банк изменил свою бизнес-модель в пользу вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме ссудной задолженности), перераспределив активы следующим образом: вложения в финансовые активы (кроме ссудной задолженности) — около 60 %, чистая ссудная задолженность — чуть более 30 %, из чего можно сказать, что за 3 года для банка преобладающим видом финансового риска стал рыночный риск, отодвинув кредитный риск на второй план. Притом стоит заметить, что структура пассивов (обязательств банка) осталась прежней, где доминирующее положение занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.[1] Соответственно было бы интересно посмотреть изменение риска ликвидности, в связи с изменением бизнес-модели и какие виды финансовых активов и в каком соотношении присутствуют в торговом портфеле.
В 2016 году более 50 % процентов кредитов было выдано корпоративным клиентам [3], что, учитывая стратегию банка в тот период времени, являлось основным способом получения прибыли, которая на конец 2016 года составила около 3 млрд рублей. Рентабельность активов в 2016 году — 0,023[2].
В 2019 году наиболее закредитованными клиентами банка стали физические лица, кредитный портфель которых составил более 62 % от всего кредитного портфеля. Причем около 67 % были выданы в качестве ипотеки [4]. Однако бизнес-модель изменилась и главным способом заработка для банка стали ценные бумаги и другие финансовые активы, исходя из годового отчета по РСБУ, представленного на официальном сайте Банка России. Но также стоит отметить, что по МСФО вложения в инвестиционные ценные бумаги составляют мизерную долю в структуре всех активов, а наибольшую долю составляют денежные средства и их эквиваленты. Соответственно можно сделать вывод, что вложения в финансовые активы, составившие около 60 % совокупности активов, по международным стандартам оцениваются как эквиваленты денежным средствам, а значит имеют очень низкий риск. Соответственно все ответы будут в нормативах достаточности капитала, которые в 2016 году были близки к критическим значениям и заставили менеджмент банка изменить модель ведения бизнеса с уменьшением риска и прибыли в целях увеличения данных нормативов, что им и удалось сделать, исходя из данных, представленных на сайте Банка России.[3] Прибыль в 2019 году сократилась примерно 300 млн рублей, а количество активов выросло более чем в 2 раза. Даже без подсчета рентабельности активов можно определить, на что пошел банк, чтобы привести нормативы достаточности капитала к тем высоким значениям, которые есть сейчас.
Таким образом, из вышесказанного можно сделать вывод, что кредитный риск был и остается наиболее значимым финансовым риском. Осталось разобраться, с чем связана реструктуризация кредитного портфеля. Проанализировав обесцененные кредиты различных закредитованных лиц, можно увидеть, что более 95 процентов приходится на корпоративных клиентов, которые, по всей вероятности, имеют наибольший кредитный риск. Соответственно банк в целях уменьшения кредитного риска не только сократил кредитный портфель, но и реструктуризировал его в пользу наименее рискованных заемщиков.
Система управления рисками Группы представляет собой совокупность мероприятий по идентификации, оценке, принятию решения по управлению рисками и контролю за их выполнением. Осуществление этих мероприятий производится на непрерывной основе. Правление Банка несет ответственность за общее состояние системы управления рисками, утверждение процедур и мер по снижению рисков, одобрение выдачи крупных кредитов, рассматривает и принимает решения в отношении стратегических рисков. Положения по управлению процентными, правовыми, страновыми, стратегическими рисками, рискам ликвидности, а также по управлению рисками в нестандартных и кризисных ситуациях утверждены приказами председателя правления. Стратегия управления рисками и капиталом Банка и Порядки управления кредитными, рыночными, операционными и репутационными рисками Банка утверждены Советом Директоров. Методики оценки рисков Банка рассматриваются и утверждаются на Комитете по управлению активами и пассивами [1].
Управление кредитным риском Группы осуществляется посредством:
— изменения состава риска, перемещения средств между агрегированными портфелями долговых обязательств на балансе Группы;
— диверсификации агрегированных портфелей долговых обязательств и инвестиций Группы по заемщикам, эмитентам и контрагентам, отраслям и регионам, а также по срокам;
— лимитирования объемов агрегированных портфелей долговых обязательств на балансе Банка;
— лимитирования объема операций в разрезе отдельных контрагентов;
— лимитирования объема полномочий ответственных подразделений Банка (управление по работе на финансовых рынках, кредитные подразделения, филиалы, дополнительные офисы и прочие подразделения);
— лимитирования объемов портфелей ссуд физических лиц;
— резервирования в соответствии с внутренними нормативными документами Банка;
— изменения размера и вида обеспечения;
— разработки оптимальных условий реструктуризации ссудной задолженности заемщиков Группы, испытывающих в текущих рыночных условиях затруднения со своевременным исполнением обязательств по кредитным договорам.
Литература:
- https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=710000045 — официальный сайт Банка России
- https://www.sngb.ru/rsbu — официальный сайт АО «Сургутнефтегазбанка»
- Годовой отчет по МСФО за 2016 год, с.61
- Годовой отчет по МСФО за 2019 год, с.80
[1] Анализ проводился на основании данных годовой отчетности, представленной на официальном сайте Банка России
[2] Посчитано на основании данных в годовом отчете по МСФО
[3] На основании данных, представленных на официальном сайте Банка России
