Важнейшим видом деятельности коммерческих банков является кредитные сделки, занимающие высшие позиции на финансовом рынке среди прочих статей дохода.
Ключевым элементом системы управления кредитным портфелем является его формирование, позволяющее разработать наиболее оптимальный путь кредитной политики коммерческого банка.
Кредитный портфель является основным источником дохода любого банка, а также самым рискованным. Все основные возможности банка (финансовые результаты, ликвидность, репутация, устойчивость и т. д.) зависят от качества и сбалансированности кредитного портфеля, его структуры и системы управления.
Важнейшие вопросы системы управления кредитным портфелем и его формирования регулируются следующими основными законодательными актами:
- Федеральный закон № 391 от 2 декабря 1990 года, который 8 называется «О банках и банковской деятельности»;
- Федеральный закон № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 года, который называется «О кредитных историях».
Проблема определения кредитного портфеля имеет исторические корни. В социалистической России экономика была направленно-административной, поэтому речь не шла о составлении и изучении «кредитного портфеля». Но сейчас российская экономика является рыночной, поэтому верное понимание «кредитного портфеля» — важнейшее условие стабильной деятельность банковского сектора, а также его эффективное управление.
По мнению Тавасиева А. М., кредитный портфель — это совокупность требования банка по кредитам, которые систематизированы по критериям, связаны с различными факторами кредитного риска или методами устранение [1, с. 671].
У Коробовой Г. Г. другое мнение, она считает, что кредитный портфель является результатом деятельности банка, который состоит из множества кредитов, выданных банком с фиксированным сроком. [2, с. 766]
Другие исследователи считают, что кредитный портфель — классифицируемый набор элементов. Однако некоторые ученые при трактовке понятия «кредитный портфель» за основу берут само понятие «портфель». На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что портфель — это совокупность требований банка, основанные на деятельности финансового рынка.
Таким образом, представляется возможным определять кредитный портфель как совокупность активов банка в форме краткосрочных, долгосрочных и просроченных ссуд, предоставленных межбанковских кредитов и помещенных в иных банках депозитах, систематизированных по показателям кредитного риска, доходности и ликвидности. Такой подход позволит наиболее точно оценить качество кредитного портфеля.
Цели создания кредитного портфеля:
1) обеспечение доходности;
2) регулирование уровня риска;
3) регулирование в соответствии с условиями, которые устанавливаются контролирующими органами.
Выделяют нейтральный, рискованный, сбалансированный кредитные портфели. Рассмотрим каждый из них более подробно. Нейтральный кредитный портфель отличается невысокой степенью рискованности, и невысоким уровнем прибыльности. Рискованный кредитный портфель обладает повышенной степенью прибыльности, и высоким риском. Сбалансированный кредитный портфель больше всего подходит по составу и структуре кредитной политике банка, а также его плану развития.
Система управления кредитным портфелем коммерческого банка
Регулирование кредитного портфеля — одна из основных составляющих кредитной политики банка.
Л. В. Ильина и К. Н. Никитин, исследуя систему управления портфелем банковских ссуд, абсолютно обоснованно определяют принципы управления кредитным портфелем как базовые начала, основополагающие правила, которые следует учитывать при выборе конкретных способов и процедур кредитного менеджмента в рамках портфельных подходов к управлению кредитами. [4, с.189]
Регулирование кредитного портфеля осуществляется в несколько этапов:
1) установление главных классификационных групп кредитов и присвоенных им коэффициентов риска;
2) определение кредита к какой-либо группе;
3) определение структуры портфеля;
4) оценивание качества всего портфеля;
5) анализ факторов, которые влияют на качество портфеля;
6) установление размера резервов, которые нужны для создания под каждый кредит;
7) подсчет всей суммы резервов, разумной всему риску портфеля;
8) формирование мер, ориентированных на повышение качества портфеля.
Важнейшими задачами осуществления анализа кредитного портфеля являются следующие:
1) выявить факторы, которые воздействуют на процедуру создания кредитного портфеля и изменение его частей;
2) определить структуру кредитного портфеля с позиции состава заемщиков, уровня обеспеченности и др.
3) произвести оценку возникшего уровня портфеля банка;
4) установить уровень доходности вложений банка;
5) определить региональные особенности кредитных действий банка;
6) провести диагностику проблем кредитного портфеля, а также убытков банка.
Таким образом, нужно выбирать правильный подход для достижения целей и задач кредитного портфеля.
Заключение
На основе исследования особенностей управления портфеля коммерческого банка, можно сделать вывод, что в текущие условия нестабильной правовой и экономической среды грамотная оценка и эффективное управление кредитным портфелем коммерческого банка имеет первостепенное значение. На сегодняшний день сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям, большие кредитные риски.
В настоящее время система деятельности кредитных организаций приводит к усилению необходимости глубокого изучения деятельности банков с целью получить эффективную систему управления кредитным портфелем для качества, путем выявления новых способов работы с заемщиками. Формирование оптимального кредитного портфеля коммерческого банка состоит из пяти этапов: анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита; формирование кредитного потенциала банка; анализ сбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля; анализ выданных кредитов по различным признакам (сроки и характер погашения кредита, категории заемщиков, метод взимания процентов и т. д.); оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.
Одной из основных проблем управления кредитным портфелем является отсутствие единого механизма оценки качества кредитного портфеля, позволяющего провести полноценный развернутый анализ кредитной деятельность.
Литература:
- Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие / А. М. Тавасиев. — М.: «Дашков и К», 2005. — 671 с
- Коробова Г. Г. Банковское дело. — М.: Экономистъ, 2014. — 766 с.
- Дробышевский С. М. Российская банковская система в условиях кризиса. — М.:Дело, 2017. — 128 с.
- Ильина Л. В., К. Н. Никитин О принципах управления портфелями однородных банковских ссуд / Л. В. Ильина, К. Н. Никитин // Экономические науки. — 2011. — № 8. — С. 189.
- http://www.consultant.ru/
