В настоящей статье определяется понятие банковских рисков и их влияние на установление экономических нормативов.
Ключевые слова : риск, банковский риск, банковская деятельность, банковское регулирование, экономические нормативы.
Банковская деятельность является одной из основных и наиболее важных отраслей государства. Это связано с тем, что данная сфера затрагивает имущественные интересы юридических и физических лиц, являющихся вкладчиками и кредиторами. Деятельность банков находится в прямой зависимости от многих рисков, управление которыми обеспечивает перспективу стабильного и эффективного функционирования и развития банковской системы, а значит и экономики государства в целом.
Независимо от того, что риски являются одним из основных аспектов деятельности любой кредитной организации в настоящее момент в юридической науке и законодательстве Российской Федерации не было сформировано единообразного представления в понимания банковских рисков.
Для раскрытия сущности банковских рисков и их взаимосвязи с экономическими нормативами, необходимо определить значение «риска». Среди ученых существуют разные трактовки понятия «риска».
В. И. Даль трактовал «риск» (глагол «рисковать»), не связывая значение слова с экономической сферой, определяя его как «…делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности…» [1, с. 97].
Экономический подход к определению исследуемого термина изложен в Современном экономическом словаре под авторством Б. А. Райзберга, Л. Ш. Лозовского, Е. Б. Стародубцевой, согласно которому «риск» представляет собой опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами [2, с. 312].
О. И. Лаврушин рассматривает сущность банковских рисков не столько как процесс борьбы с убытками, возникающих в банковской сфере, а как деятельность по созданию по созданию единой системы, направленной на удовлетворение интересов участников банковских правоотношений, в связи с чем определяет «банковский риск», как рассчитанную на успех деятельность в условиях неопределенности, которая требует от субъектов банковской (экономической) сферы обладания должным уровнем навыков, позволяющих преодолевать возникающие негативные события [3, с. 54]. Такая трактовка понятия «банковского риска» воспринимается как некая «возможность» для участников банковских правоотношений при высоком уровне риска (наступления финансово-негативных последствий) в определенный период получить сверхприбыль.
Необходимо сказать, что понимание «банковских рисков» как «возможности» в финансово-правовой терминологии не получило широкого распространения, и в юридической практике «риск» зачастую рассматривается в качестве вероятности наступления неблагоприятных последствий. Так, Ф. Найт сформулировал понятие «риска», как измеримую возможность наступления неблагоприятных последствий. Такой подход к определению риска лег в основу, созданной им теории «измеримой неопределенности», которая была построена на идеи о том, что, если неопределённость (риск) измерима, значит ей можно «управлять» избежать (уменьшить негативный эффект) наступления неблагоприятных последствий [4, с. 57].
Обобщив вышеприведенные определения, на основе общих свойств сформулируем собственное понимание определения «банковских рисков». Банковский риск представляет собой субъективно-объективное явление, связанное с возможностью наступления, вследствие неопределенного воздействия внешних и внутренних факторов, неожидаемых событий в банковской деятельности, в результате которых могут наступить негативные последствия.
Определив сущность банковских рисков, можем обозначить финансово-правовые механизм, способствующий их уменьшению (предупреждению).
Экономические нормативы банковской деятельности, являясь инструментом денежно-кредитной политики и банковского надзора, представляют собой правовой метод банковского регулирования, который направлен на ограничение банковских рисков кредитных организаций посредством установления правил, определяющих финансовые параметры банковской деятельности, с целью обеспечения её финансовой надёжности, защиты интересов участников банковских правоотношений.
Установленные экономическими нормативами правила основываются на использовании свойств банковских рисков. Риски обладают свойствами вероятности и направленности.
Вероятность представляет собой возможность осуществления того или иного результата. Как математическая категория вероятность имеет численное значение, отражающее закономерность события, выражающуюся в устойчивости частоты его появления. Возможность негативного результата при риске всегда является лишь вероятной. Риск же сам по себе является возможностью нежелательной случайности. Таким образом, вероятность риска представляет собой оценку возможности его появления.
Направленность характеризует риск со стороны результата, важности объекта воздействия и размера последствий. Иными словами, негативные последствия риска зависят от важности объекта, на которые он направлен, а также от размера ущерба.
Взаимосвязанность банковских рисков и экономических нормативов состоит в том, что устойчивость банковской системы, являющейся основной целью банковского регулирования, имеет прямую зависимость от финансовой надёжности каждой отдельно взятой кредитной организации, то есть от способности своевременного выполнения обязательств. В свою очередь, банковские риски являются препятствием для соблюдения синхронности пассивных и активных операций и требуют принятия мер, направленных на их ограничение.
Таким образом, установление экономических нормативов банковской деятельности направлено на решение проблемы банковских рисков, путем предупреждения принятия банками чрезмерных рисков.
Литература:
- Даль В. И. Толковый словарь живаго Великорускаго языка. — М.: Т. Рис, 1866.
- Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2022.
- Лаврушин О. И. Банковские риски: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева. — М.: КНОРУС, 2016.
- Найт Ф. Х. Риск, неопределенность и прибыль / Ф. Х. Найт. — М.: ДЕЛО, 2003.
