В статье рассмотрена система следственных и иных процессуальных действий, которые проводятся при расследовании уголовных дел о невыплате пособий. Дана характеристика процессуальных действий, которые проводятся как на стадии возбуждения уголовного дела, учитывая ограничения следственной деятельности на данном этапе, так и на стадии предварительного расследования.
Ключевые слова: расследование преступлений, следственные действия, процессуальные действия, невыплата пособий, изъятие документов.
В Конституции РФ, провозгласившей приоритет человека, его прав и свобод над всеми иными социальными благами, закреплены базовые конституционные права граждан, которые подлежат защите со стороны государства. Так, в ст. 7 Конституции РФ указано, что Россия является социальным государством, в котором в том числе охраняются труд людей, устанавливается гарантированный минимальный размер оплаты труда, государственные пенсии, пособия и иные гарантии социальной защиты.
Гарантированность указанных положений подразумевает разработку и реализацию государством мер охраны и защиты прав граждан, связанных с получением определенных выплат (заработной платы, пенсии, пособий и т. д.). Одним из основных элементов механизма охраны рассматриваемого конституционного права является установление уголовной ответственности за его нарушение, а также обеспечение эффективными средствами расследования и раскрытия соответствующих преступлений.
В ст. 145.1 УК РФ установлена ответственность за невыплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат. К сожалению, в условиях нестабильной экономической обстановки невыплата заработной платы, пособий и иных выплат становится нередким явлением. По данным Судебного департамента при Верховном Суде РФ, 2022 г. по ст. 145.1 УК РФ было осуждено суммарно 221 лицо [6].
Как правило, субъекты преступления (работодатели) нарушают сроки выплаты заработной платы в отношении работников. Что касается установленных государством выплат, то нарушений в данной сфере практически не допускается, поскольку выплата осуществляется под контролем уполномоченных государственных органов. Пособия также относятся к выплатам от государства. В литературе пособие определяется как обязательная денежная выплата, предоставляемая единовременно или регулярно в установленных законодательством РФ или субъекта РФ случаях [4]. Например, Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» устанавливает обязанность выплачивать пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и др. Выплата указанных пособий осуществляется, как правило, территориальными органами Фонда пенсионного и социального страхования РФ.
Отметим, что с 2022 г. предусмотрены прямые выплаты пособий из СФР, однако некоторые виды пособий все еще выплачиваются непосредственно работодателем. Например, согласно ст. 183 ТК РФ, при временной нетрудоспособности работодатель выплачивает работнику пособие по временной нетрудоспособности в соответствии с федеральными законами. То есть в ряде случаев выплата пособий осуществляется работодателем, что увеличивает риск нарушения прав граждан о получении различного рода выплат.
В таких ситуациях задачей криминалистики выступает разработка методических рекомендаций по расследованию и тактических рекомендаций по производству следственных и иных процессуальных действий, направленных на обнаружение признаков преступления и его следов, а также выявление лиц, причастных к совершению преступления.
Методика расследования преступлений, связанных с невыплатой пособий, а также тактика производства следственных действий обусловлены спецификой статуса виновного лица, который, как правило, является работодателем потерпевшего, а также статуса жертвы, которая, во-первых, имеет законное право на получение пособия, во-вторых, находится с виновным в отношениях подчинения, т. к. является работником.
Первые следственные и иные процессуальные действия проводятся на этапе рассмотрения сообщения о преступлении. Как правило, в правоохранительные органы обращается сам потерпевший. При этом необходимо руководствоваться положениями ст. 144 УПК РФ, определяющей границы следственной деятельности на стадии возбуждения уголовного дела, перечень следственных и иных процессуальных действий, которые допустимо проводить на данном этапе. При этом, по справедливому замечанию А. В. Бабенкова, при производстве первоначальных действий по ст. 145.1 УК РФ важен факт внезапности, то есть предпринятые следователем действия, должны стать неожиданностью для того, кому они адресованы [1, c. 14]. Помимо решения задач расследования, оперативно проведенные процессуальные действия имеют и иное значение. Как отмечается в литературе, большинство уголовных дел по ст. 145.1 УК РФ не возбуждают в связи с истечением сроков давности уголовного преследования [5, c. 230].
Итак, рассмотрим алгоритм действий следователя при расследовании преступления, связанного с невыплатой пособий. В первую очередь еще до принятия процессуального решения о возбуждении уголовного дела следователь должен опросить лицо, которому не было выплачено пособие, а также вызвать на опрос его работодателя или иное лицо, которое обязано произвести такую выплату.
В рамках осмотра места происшествия, который проводится в помещении организации работодателя, могут быть изъяты бухгалтерские и иные финансовые документы, свидетельствующие о движении денежных средств по счетам организации. Из налоговых органов должны быть истребованы сведения об открытых счетах организации, а из кредитных организаций — сведения о движении денежных средств по счетам и остатке на счете в интересующий следователя период.
Это нужно для того, чтобы определить, во-первых, сам факт невыплаты пособия, во-вторых, срок невыплаты, в-третьих, финансовую возможность организации выплатить пособие в установленный законом срок, в-четвертых, лицо, ответственное за осуществление выплаты пособия. Указанные обстоятельства имеют уголовно-правовое значение, они являются криминообразующими, поэтому только в результате исследования изъятой документации можно принять процессуальное решение о возбуждении уголовного дела.
После принятия решения о возбуждении уголовного дела перечень следственных действий, которые могут произведены, расширяется. В частности, на стадии предварительного расследования невыплаты пособия проводится выемка, в рамках которой изъятию подлежат уставные документы организации, локальные правовые акты, которые устанавливают служебные полномочия должностных лиц, осуществляющих руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, трудовые договоры, финансово-хозяйственные, бухгалтерские документы.
Также в рамках расследования преступления могут быть произведены обыск и выемка (в офисном помещении организации, в жилище руководителя, если финансовые документы не находятся по месту нахождения организации). При этом необходимо иметь в виду, что деятельность организации не должна быть приостановлена, поэтому не все правовые и финансовые документы подлежат изъятию, а только те, которые позволяют установить обстоятельства, имеющие значение для расследования.
В науке также обосновывается необходимость производства допроса потерпевшего и подозреваемого [3, c. 75]. На допросе следователь должен выяснить, направлялось ли работодателю заявление работника о выплате пособия с приложением документов, обосновывающих право на получение выплаты. Кроме того, необходимо выяснить, получил ли заявление работника о выплате пособия работодатель (или иное лицо, ответственное за осуществление выплаты). В качестве свидетелей могут быть допрошены различные должностные лица организации, которые осведомлены о невыплате пособия (бухгалтер, начальник отдела кадров и др.).
Поскольку обстоятельства, свидетельствующие о невыплате пособий, раскрываются в источниках информации экономического характера, в сложных ситуациях расследования предлагается привлекать сведущих лиц. Так, по мнению А. В. Бутырской и Е. А. Лушина, следователь может провести осмотр бухгалтерских (финансовых) и иных документов с участием специалистов (ревизоров, экспертов-экономистов и т. д.) [2, c. 264]. С учетом тех же проблем в инструментарий следователя может войти проведение документальных ревизий, которые также обеспечат глубокий экономический анализ финансовой документации.
И, наконец, по делам о невыплате пособий может быть назначена судебная бухгалтерская экспертиза, которая позволит установить целый ряд обстоятельств: финансовое состояние организации в период невыплаты пособий; факторы, повлиявшие на финансовое состояние организации; структуру финансов организации; ресурсы для укрепления финансового состояния и формы их использования; возможность восстановить платежеспособность и осуществить обязательные выплаты работникам и т. д. Исходя из интересующих следователя обстоятельств в постановлении о назначении судебной бухгалтерской экспертизы должны быть отражены корректно сформулированные вопросы. Для этого следователь также вправе обратиться за консультацией к специалисту в области финансов организаций.
Таким образом, анализ литературы показал, что систему следственных и иных процессуальных действий при расследовании уголовных дел о невыплате пособий составляют: на стадии возбуждения уголовного дела (опрос лица, которому не было выплачено пособие, опрос его работодателя или иного лица, которое обязано произвести выплату; осмотр места происшествия, который проводится в помещении организации работодателя, в рамках которого изъятию подлежат уставные, бухгалтерские и иные финансовые документы); на стадии предварительного расследования (обыск и выемка в помещении организации или в жилище руководителя; допрос потерпевшего и подозреваемого, свидетелей; осмотр бухгалтерских (финансовых) и иных изъятых документов; документальные ревизии; назначение и производство судебной бухгалтерской экспертизы). Думается, это оптимальный алгоритм действий следователя при расследовании уголовных дел о невыплате пособий. Между тем, отметим, что рассматриваемая тема требует дальнейшего изучения и разработки.
Литература:
- Бабенков А. В. Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании невыплаты заработной платы и особенности производства отдельных следственных действий // Борьба с правонарушениями в сфере экономики: правовые, процессуальные и криминалистические проблемы: сборник материалов международной научно-практической конференции / отв. ред. Н. И. Верченко. Новосибирск, Новокузнецк, 2021.
- Бутырская А. В., Лушин Е. А. Некоторые аспекты использования специальных знаний при расследовании невыплаты заработной платы // Бизнес. Образование. Право. 2020. № 4 (53).
- Климанов А. М., Самойлова Ю. Б., Бутенко О. С. Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат: уголовно-правовая характеристика, процессуальные и криминалистические особенности расследования: учебное пособие. Ростов-на-Дону, 2019.
- Российское уголовное право. Особенная часть / под ред. В. П. Коняхина, М. Л. Прохоровой. М., 2016.
- Федорова Д. А., Котельникова М. А., Старченко А. С. Особенности проверки сообщений о преступлениях в сфере невыплаты заработной платы // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2022. № 11–3 (74).
- Сводные статистические сведения о состоянии судимости в России за 2022 г. // Официальный сайт Судебного департамента при Верховном Суде РФ. – URL: http://www.cdep.ru/index.php?id=79&item=7649 (дата обращения: 23.03.2024).
