В статье рассматриваются проблемы осуществления основных функций регистрирующих органов в процедуре регистрации и лицензирования кредитной организации. Раскрываются особенности и различия контроля и процедур, осуществляемых ФНС России и Центральным Банком РФ.
Ключевые слова: регистрация, лицензирование, кредитная организация, регистрирующие органы, банковский контроль и надзор.
Порядок регистрации и лицензирования установлен в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» (гл. 2) [1] и подробно изложен в Инструкции Банка России № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» [2]. Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии должен быть мотивирован [4].
Прежде всего, регистрация любой банковской организации в России начинается с взаимодействия с ФНС. Эта структура отвечает за юридическую регистрацию всех компаний, действующих на территории страны. В рамках своих функций ФНС проверяет соответствие учредительных документов законодательству, правомерность выбора организационно-правовой формы, а также соблюдение иных юридических требований. Регистрация банковской организации как юридического лица является первым шагом в формировании юридического контекста её деятельности.
После успешного завершения регистрационной процедуры, банк обязан получить лицензию на осуществление банковских операций. Здесь центральное место занимает Центральный банк Российской Федерации. ЦБ РФ обеспечивает правовую основу для функционирования финансовой системы страны и осуществляет комплексный надзор за её участниками, включая банки.
Проверка достоверности представленных учредителем банком сведений при регистрации кредитной организации является одной из ключевых функций ФНС, направленной на обеспечение стабильности и надежности финансовой системы. Основная цель данной процедуры заключается в подтверждении соответствия заявленных учредительных данных фактическим обстоятельствам и требованиям, установленным действующим законодательством.
При проведении проверки ФНС особое внимание уделяет изучению соответствия устава и других учредительных документов требованиям, предъявляемым законодательством Российской Федерации. Устав кредитной организации должен содержать четко определенный предмет и цели деятельности, порядок управления и принятия решений, а также права и обязанности участников. Кроме того, устав должен отражать структуру корпоративного управления, порядок формирования и полномочия органов управления, а также предусматривать механизмы защиты интересов всех участников.
Одним из этапов проверки является анализ представленных бухгалтерских и финансовых отчетов, подтверждающих наличие достаточного капитала и финансовой устойчивости учредителей. ФНС также проверяет источники происхождения капитала, чтобы предотвратить возможность использования средств, полученных незаконным путем.
Дополнительно особое внимание уделяется проверке на наличие связей с иными юридическими лицами, что может свидетельствовать о возможной аффилированности, либо попытке обойти установленные законом ограничения на создание кредитных организаций. ФНС осуществляет межведомственное взаимодействие с Банком России и другими федеральными органами исполнительной власти, а также использует международные информационные ресурсы и базы данных.
Таким образом, процедура проверки достоверности представленных сведений и соответствия устава требованиям законодательства является многоэтапным и комплексным процессом, который способствует выявлению и предотвращению попыток несоответствия и нарушения в кредитно-финансовой сфере [5]. Эти меры необходимы для обеспечения стабильной и прозрачной работы кредитных организаций, что, в свою очередь, является важным условием для доверия граждан и бизнеса к финансовым институтам страны.
В процессе лицензирования, ЦБ РФ осуществляет тщательную проверку заявителя на соответствии строгим критериям, включая, но не ограничиваясь, финансовой устойчивостью, прозрачностью структуры капитала, бизнес-планом и опытом руководящего состава организации. Центральный банк оценивает способность заявителя обеспечить защиту интересов вкладчиков и иных клиентов, а также соответствие правовым нормам и стандартам, установленным для участников финансового рынка.
Процедура лицензирования включает в себя анализ предлагаемой бизнес-модели, оценку финансовых резервов и проверку деловой репутации руководства. Все эти аспекты являются важными, поскольку ЦБ РФ обязан гарантировать стабильность и надежность банковской системы страны. Процесс оценки бизнес-плана создаваемого банка в Центральном банке Российской Федерации (ЦБ РФ) представляет собой многоэтапную и тщательно структурированную процедуру. Он направлен на обеспечение соответствия создаваемого кредитного учреждения всем установленным нормативам и требованиям, обеспечивая его устойчивую и безопасную работу на финансовом рынке [3].
1. Подготовительная стадия
Первоначально, инициатор создания банка, будь то физическое лицо или группа лиц, должны представить в ЦБ РФ полный пакет документов, включающий бизнес-план. В бизнес-плане должны быть подробно изложены стратегические цели банка, описание целевого рынка, конкурентные преимущества, организационная структура, а также финансовые прогнозы, включая анализ рисков и стратегии их минимизации.
2. Предварительная проверка
После получения документов, специалисты ЦБ РФ проводят предварительную проверку на предмет полноты и корректности представленных данных. На данном этапе могут быть запрошены дополнительные сведения или разъяснения, в случае если представленные материалы вызывают вопросы или содержат несоответствия.
3. Глубокий анализ
Основной этап оценки предполагает всесторонний анализ представленного бизнес-плана. Специалисты ЦБ РФ, обладая высокой квалификацией и опытом, внимательно изучают ключевые аспекты плана:
Финансовая устойчивость: рассматривают, насколько представленные финансовые прогнозы и стратегии подкреплены реальными предпосылками и методологиями расчета.
Управленческая компетентность: оценивается квалификация и опыт предполагаемого руководства банка, их готовность к реализации стратегических задач и эффективному управлению рисками.
Риск-менеджмент: проверка включает оценку идентификации ключевых рисков и предложенных мер по их контролю и снижению.
Соответствие законодательству: бизнес-план анализируется на соответствие действующему законодательству, включая банковское и финансовое регулирование.
4. Заключительное заседание и вынесение решения
По завершении всестороннего анализа, комиссия ЦБ РФ проводит заключительное заседание, на котором обсуждаются все собранные данные и формируется итоговое заключение. Данное заключение может быть как положительным, с рекомендацией о выдаче лицензии, так и отрицательным, если выявлены существенные недостатки или риски.
В случае положительного заключения, инициаторам создания банка будут даны рекомендации по следующим шагам для завершения процесса лицензирования. При отрицательном заключении, инициаторы получат подробный отчет, включая выявленные недостатки и рекомендации по их исправлению для повторного рассмотрения.
Порядок проведения оценки бизнес-плана создаваемого банка в ЦБ РФ представляет собой критически важный инструмент обеспечения стабильности и эффективности работы новых участников банковского сектора, направленный на защиту интересов всех вовлеченных сторон, и в первую очередь, клиентов будущего банка [3].
Синергия между ФНС и ЦБ РФ в процессе регистрации и лицензирования является критичной для обеспечения добросовестности и прозрачности банковской среды. ФНС гарантирует, что банк легально зарегистрирован и его деятельность соответствует юридическому полю, а ЦБ РФ корректирует и регулирует финальную степень допуска на рынок, создавая условия для обеспечения финансовой стабильности и доверия общественности к банковскому сектору.
Можно заключить, что обе эти организации выполняют своеобразный фильтр, предотвращая проникновение на рынок недобросовестных игроков и обеспечивая надёжное финансовое окружение, что в конечном итоге способствует укреплению экономического положения страны и доверию её граждан.
Литература:
- Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395–1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 08.08.2024) // СПС КонсультантПлюс.
- Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135-И (ред. от 24.03.2020) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // СПС КонсультантПлюс.
- Ермаков С. Л. Основные вопросы банковского регулирования и банковского надзора // Baikal Research Journal. 2012. № 3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-voprosy-bankovskogo-regulirovaniya-i-bankovskogo-nadzora (дата обращения: 05.10.2024)
- Зенкин А. О. Правовой механизм регистрации кредитных организаций / А. О. Зенкин. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 7 (349). — С. 107–108. — URL: https://moluch.ru/archive/349/78570/ (дата обращения: 11.11.2023)/
- Косарев В. Е., Семенов Н. С. Лицензирование коммерческих банков РФ как инструмент регулирования банковской системы — взгляд из сегодняшних реалий // Финансовые рынки и банки. 2021. № 4.
