Исполнение расчетов проводится в рамках действующего правового режима. Так, платежная система является обязательным компонентом современного общества. Платежную систему координирует Центральный банк. И в соответствии с ФЗ 86-ФЗ «О Центральном банке» как раз таки одной из его важнейших задач является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов [1].
Если говорить о коммерческих банках, они являются гарантом выполнения и соблюдения правил при проведении безналичных расчётов. Таким образом, он берет на себя роль контролирующего органа. Его действия при исполнении данной роли прозрачны — он проводит инкассацию, контролирует движение денег и так далее. Во всем процессе безналичных расчётов контроль осуществляет не только банк. Как бы странно это ни звучало, но стороны расчетов также имеют контрольные функции — они контролируют друг друга. Самая очевидная ситуация, где требуется такой контроль — когда одна из сторон нарушает свои обязательства по договору. Здесь потребуется судебное разбирательство, но уже без привлечения банка.
Механизм работы платежной системы имеет большое значение для национальной экономики. Он обеспечивает экономическую безопасность, успешную реализацию кредитной и денежной политики, финансовую стабильность. Неслучайно мы начали именно с платежной системы. Именно она стала одним из приоритетных направлений развития современного государства в масштабе всего мира, не обойдя и Россию. Сейчас перед всем миром стоит задача создать самую высокоэффективную платежную систему. Реализация безналичных расчётов поспособствовала возникновению потребности взаиморасчетов между банковскими организациями. Именно для этого и существуют корреспондентские счета. Данному понятию уделяется несправедливо малое внимание. Для чего он нужен? Корреспондентский счёт открывается в ЦБ Коммерческим банком с целью проведения учета своего имущества, участия в формировании резервного фонда банковской системы и отражения расчетов, которые производятся кредитной организацией.
Среди требований, которые предъявляют к безналичным расчетам, — непрерывность, своевременность, надежность, безопасность и экономическая эффективность. От соблюдения этих требований зависит обеспечение рационального обращения денежных средств и товаров, маржинальности и ликвидности хозяйствующих субъектов, стабильности финансового и фондового рынков, эффективности реализации денежно-кредитной политики, утвержденной Правительством Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации, как уполномоченный орган по разработке и реализации государственной политики в области организации внедрения платежной системы в стране, постоянно работает над совершенствованием системы безналичных платежей. Желаемым результатом этой работы называется повышение качества расчетов и внедрение в экономическую жизнь современных и более совершенных форм платежных инструментов. В последнее время основными направлениями совершенствования системы безналичных расчётов в Российской Федерации, которые реализовывались Центральным банком РФ, были: Техническая модернизация расчётов через расчётно-кассовые центры Банка России; Разработка мер по совершенствованию методологических основ проведения платежей; Укрепление нормативно-правового регулирования платежей и расчётов; Минимизация риска мошенничества в области проведения безналичных платежей и расчётов. Особую актуальность приобрело последнее направление, направленное на предотвращение противоправных действий по обогащению за счёт безналичных расчётов. Это вызвано постоянным ростом числа зафиксированных действий мошеннического характера, осуществление которых возможно в условиях невысокой финансовой грамотности населения и недостаточным его уровнем владения современными техническими средствами. Группу риска в данном случае составляют, прежде всего, лица пожилого возраста.
П. С. Яни придерживается той точки зрения, что безналичные денежные средства не существуют сами по себе, т. е. как автономная категория, их наличие у лица-«владельца» обусловлено способностью банка обеспечить для владельца счета обладание этими средствами и распоряжение ими [2]. А такое возможно лишь в случае, если указанные правомочия владельца счета обеспечены наличием соответствующей суммы на корреспондентском счете банка. Из этого следует, что отсутствие денежных средств на корреспондентском счете банка, с которым у лица заключен договор банковского счета, означает отсутствие средств на указанном счете лица. По этому поводу Верховный Суд РФ и иные суды многократно заключали, что согласно правовой позиции Конституционного Суда РФ, изложенной в Определении от 25 июля 2001 г. N 138-О [3], отношения банка и его клиента, следующие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности действий его участников, являются гражданскими правоотношениями, в рамках которых исполнение банком обязательств по зачислению поступающих на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на его счете денежными средствами, зачисленными банком, в том числе при исполнении им собственных обязательств перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств. Так же и Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 08.06.2020 подтверждает это, говоря о том, что в условиях, когда банк фактически неплатежеспособен, остатки на счетах в самом банке перестают быть реальными деньгами, а становятся лишь записями на счетах, обозначающими размер обязательств банка, возникающих из договора банковского счета [4].
Реалии и процессы, которые имеют место в современной российской и мировой экономике, обуславливают необходимость деятельности Центрального банка РФ в сфере совершенствования организации безналичных платежей и расчётов. Решение проблем в соответствующей сфере способствует ускорению платежей, минимизации рисков при их проведении. В конечном итоге это должно привести к повышению общей эффективности безналичного денежного оборота. Сейчас особенно насущной проблемой на наш взгляд является недостаточный уровень защищенности безналичных денежных средств и расчетов. Невзирая на существующие проблемы, система безналичных расчётов имеет отличные перспективы развития и распространения на территории России и мира в целом. Механизм работы безналичных расчетов крайне важен в деятельности юридических лиц. Несмотря на то, что при рассмотрении жизнедеятельности юридического лица исследователи редко прибегают к вопросу безналичных расчетов, он заслуживает большего внимания со стороны как ученых, так и законодателя.
Литература:
- Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790; 2002, N 28, ст. 2790.
- Яни П. С. Вопросы квалификации хищения безналичных денежных средств // Законность. 2022. N 1. С. 46–50.
- Определение Конституционного Суда РФ от 25.07.2001 N 138-О «По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»// Вестник Конституционного Суда РФ, N 2, 2002.
- Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 08.06.2020 N 306-ЭС20–1077 по делу N А65–1704/2019// СПС Консультант Плюс.
