Виды рисков в банковской деятельности



В статье автор исследует виды рисков, сопровождающих ведение банковской деятельности. При этом в качестве основы работы были использованы классификации, используемые органами Банка России, а также Базельским комитетом.

Ключевые слова: банк, потеря, риск.

На сегодняшний момент времени происходит постепенное изменение формата рыночных отношений с главенством в нем затратного подхода в управлении экономикой на макро- и микроуровне и переход к формату рыночных отношений с главенством в нем концепции воспроизводства и прироста стоимости. Т. к. хозяйственный механизм является диалектическим единством затратного и ценностного подходов, согласно законам диалектики происходит переход к главенству в данном единстве ценностного подхода. Данный процесс касается всех без исключения сегментов экономики, в т. ч. и банковского сегмента [2, c. 68–77].

Для повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности банка в рамках использования ценностного подхода руководству нужно проводить анализ и активно использовать результативные методы и инструменты управления самыми критически важными рисками. Любой банк рассматривает свою классификацию рисков с отражением в ней самых для себя значимых.

С целью определения уровня значимости рисков в том или ином коммерческом банке необходимо формировать локальный нормативно-правовой акт, устанавливающий набор свойственных банковской работе рисков, порядок и методические подходы к осуществлению экспертизы значимости. При этом подобное положение должно подлежать актуализации на регулярной основе согласно вносимым в стратегию развития того или иного бизнеса изменениям, а также в отечественную систему нормативно-правового регулирования рынка оказания банковских услуг, в перечень ставящихся акционерами задач и, наконец, в принятых подходах к риск-менеджменту. Отдельно взятые аспекты в контексте фактического воплощения положения подвергаются конкретизации в иных банковских документах или в принимаемых на локальном уровне управленческих решениях.

Оценка значимости рисков ведения банковской деятельности осуществляется для обнаружения рисков со способностью воздействовать на финансовые позиции и финансовые результаты деятельности, а также на практическое достижение стратегически важных целей и задач функционирования банка. Ниже представлены задачи осуществления оценки значимости рисков:

— определение свойственных функционированию банка видов риска;

— классификация определенных видов риска согласно категории значимости;

— доведение информации в своевременном режиме до собственников банков и до их наемного менеджмента о рисках, воздействующих на их функционирование.

Итоги проводимой оценки уровня значимости рисков применяются в ходе установления методов риск-менеджмента, а также подходов к исчислению размеров запросов на величину капитала на возмещение определенных видов риска.

В ходе осуществления оценки уровня значимости рисков участвуют аналитические структурные единицы банка (в пределах собственных компетенций). Это могут быть следующие подразделения:

1. департамент рисков;
2. департамент стратегии и корпоративного развития;
3. департамент комплаенс контроля и финансового мониторинга.

Далее можно назвать координирующую структурную единицу банка (оно должно отвечать за вопросы по координации деятельности по поводу осуществления оценки, по консолидации и включению итогов оценки значимости видов риска в состав соответствующего отчета). Как правило, в роли данного подразделения выступает управление стратегии, методологии и консолидированного анализа рисков. В качестве третьей структурной единицы можно отметить подразделение внутреннего аудита.

Согласно разделу IV Информации Банка России от 23.03.2016 «Политика управления рисками Банка России» [1] необходимо выделять две представленные на рисунке 1 группы видов рисков в банковской деятельности.

Рис. 1. Группы рисков в банковской деятельности по классификации ЦБ РФ

Согласно пункту 4.1.1 раздела IV Информации Банка России от 23.03.2016 «Политика управления рисками Банка России» нефинансовые риски появляются в функционировании ЦБ РФ по итогам влияния факторов внешней и внутренней среды. Их перечень представлен в таблице 1.

Таблица 1

Виды нефинансовых рисков банковской деятельности

№ п / п	Состав	Описание
1	Стратегический риск	Связан с недостижением целей функционирования, с ненадлежащим выполнением функций банка из-за допущения ошибок (из-за возникновения недостатков) при принятии тех или иных управленческих решений, которые определяют стратегию его функционирования и развития, или из-за их несвоевременного принятия, в т. ч. по причине полного отсутствия или слабого учета или из-за несвоевременной реакции на факторы внешней среды
2	Репутационный риск	Связан с возникновением ущерба собственной деловой репутации из-за негативного принятия со стороны общества результатов функционирования
3	Операционный риск	Риск возникновения последствий негативного характера для банка из-за возникших нарушений в его бизнес-процессах, из-за слабой эффективности протекания бизнес-процессов и из-за структуры управления, из-за действий (бездействия) банковского персонала, из-за рабочих сбоев или слабой функциональности IT-систем, оборудования, а также из-за воздействия факторов внешней среды, мешающих достигать целей функционирования

Ниже представлены подвиды операционных рисков ЦБ РФ:

— правовой риск — это риск, связанный с наступлением последствий негативного характера для банка (в т. ч. убытков). Этот риск возникает из-за судебного признания действий (бездействий) и решений (юридически значимых актов разной степени правовой силы) банка незаконными, а также из-за невозможности понуждать контрагентов надлежаще исполнять соглашения и/или исполнять компенсационные обязательства при полном или частичном отказе от исполнения при нехватке (отсутствии) в соглашении защищающих банковские интересы положений;

— комплаенс-риск — это риск, связанный с наступлением последствий негативного характера для банка из-за несоблюдения обязательных для него требований согласно действующим нормам федерального права;

— риски проектов — это риски, связанные с нереализацией банковских проектов или с недостижением их целей из-за допущения ошибок (возникновения недостатков) в ходе реализации проектов и из-за действия факторов внешней среды.

Согласно пункту 4.1.2 раздела IV Информации Банка России от 23.03.2016 «Политика управления рисками Банка России» финансовые риски являются рисками, связанными с несением финансовых потерь, способных появиться по итогам владения финансовыми активами и проведения операций с финансовыми инструментами. Их перечень представлен в таблице 2.

Таблица 2

Виды финансовых рисков банковской деятельности

№ п / п	Состав	Описание
1	Кредитный риск	Связан с неисполнением со стороны должника обязательств финансового характера или из-за негативного изменения их стоимости по причине снижения способности должника покрывать подобные обязательства
2	Рыночный риск	Связан с изменением уровня рыночной стоимости финансовых активов и инструментов. Он обусловлен изменением рыночной конъюнктуры
3	Риск ликвидности	Связан с неспособностью в своевременном режиме исполнять обязательства финансового характера или продавать финансовые активы или инструменты

Классификация Базельского комитета по банковскому надзору (от англ. яз. — «Basel Committee on Banking Supervision») [3], функционирующей при оказании содействия со стороны Банка международных расчетов и формирующей принимаемые в разных странах единые стандарты и методики регулирования банковской деятельности организации, включает в себя следующие виды рисков:

1. кредитный риск;
2. рыночный риск;
3. операционный риск;
4. государственный риск;
5. стратегический риск;
6. ликвидный риск;
7. репутационный риск.

Таким образом, обязательной составляющей ведения банковской деятельности является ее сопровождение со стороны риска. ЦБ РФ применительно к своей деятельности (но их можно экстраполировать и на коммерческие банки) выделяет группу нефинансовых рисков (стратегический риск, репутационный риск и разделяемый на подвиды операционный риск) и группу финансовых рисков (кредитный риск, рыночный риск и риск ликвидности). Классификация Базельского комитета по банковскому надзору, во многом повторяя риски ЦБ РФ, состоит из кредитного, рыночного, операционного, государственного, стратегического, ликвидного и репутационного риска.

Литература:

1. Информация Банка России от 23.03.2016 «Политика управления рисками Банка России».
2. Шестемиров, А. А. Ценностно-ориентированное управление банковскими рисками / А. А. Шестемиров, Ю. В. Евдокимова // Банковское право. — 2023. — № 2. — С. 68–77.
3. Официальный сайт Базельского комитета по банковскому надзору (от англ. яз. — «Basel Committee on Banking Supervision») — http://www.bis.org/bcbs/index.htm