В статье рассматривается оптимизация использования трудовых ресурсов на мясоперерабатывающем предприятии. Авторы анализируют эффективность использования трудовых ресурсов, выявляют причины не хватки квалифицированного персонала и предлагают меры по их устранению. Также в статье рассматриваются вопросы повышения квалификации персонала и мотивации сотрудников, а также особенности оптимизации использования трудовых ресурсов на мясоперерабатывающих предприятиях с определением основные проблемы и предложением пути их решения.
Ключевые слова: рудовые ресурсы, мясоперерабатывающее предприятие, оптимизация, эффективность, рабочее время, потери рабочего времени, квалификация персонала, мотивация сотрудников.
Введение. В современном мире оптимизация использования трудовых ресурсов становится всё более актуальной задачей для предприятий различных отраслей, включая мясоперерабатывающую промышленность. Эффективное управление трудовыми ресурсами позволяет мясоперерабатывающим предприятиям повысить конкурентоспособность, снизить издержки и улучшить качество мясной продукции. Поэтому показателем работы мясоперерабатывающего предприятия является эффективное использование трудовых ресурсов, основным критерием оценки которого является производительность труда.
Результаты исследования. В рамках данного анализа, в качестве объекта исследования была выбрана мясоперерабатывающая компания, занимающаяся реализацией мяса и мясных продуктов, а также трудовые ресурсы. Основная форма заработной платы в компании представлена простой повременной (окладной) для всех сотрудников компании и повременно — комиссионной системой оплаты труда для сотрудников отдела продаж.
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов — многоступенчатый процесс, состоящий из нескольких этапов, позволяющий выявить эффективность использования персонала. Как правило, на первом этапе проводится оценка кадрового состава.
Таблица 1
Анализ кадрового состава сотрудников мясоперерабатывающей компании
Отдел |
Год |
Отклонение |
|||||
2021 |
2022 |
2023 |
Абсолютное (+,-) |
Относительное % |
|||
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
||||
Непроизводственный персонал, в т. ч. |
23 |
22 |
20 |
-1 |
-2 |
95,7 |
90,9 |
управляющий персонал |
8 |
7 |
6 |
-1 |
-1 |
87,5 |
85,7 |
финансово-экономический отдел |
12 |
11 |
11 |
-1 |
0 |
91,7 |
100,0 |
прочие служащие |
3 |
4 |
3 |
1 |
-1 |
133,3 |
75,0 |
Производственный персонал, в т. ч. |
31 |
32 |
22 |
1 |
-10 |
103,2 |
68,8 |
отдел продаж |
18 |
17 |
11 |
-1 |
-6 |
94,4 |
64,7 |
транспортный отдел |
2 |
2 |
2 |
0 |
0 |
100,0 |
100,0 |
диспетчерская служба |
3 |
4 |
4 |
1 |
0 |
133,3 |
100,0 |
склад |
8 |
9 |
5 |
1 |
-4 |
112,5 |
55,6 |
Всего среднесписочная численность сотрудников |
52 |
53 |
41 |
1 |
-12 |
101,9 |
77,4 |
Анализ кадрового состава (таб. 1) показал, что среднесписочная численность в исследуемом периоде сократилась на 22,6 % с 52 человек в 2021 г. до 41 человека в 2023, преимущественно за счет снижения численности в отделе продаж на 35,3 % и складских работников на 44,4 %.
Текучесть работников по собственной инициативе или по инициативе работодателя — естественный процесс, пока коэффициент не превышает норму для данной отрасли. Отслеживание показателя требуется для контроля и выявления причин массового ухода работников, с целью усовершенствования процессов удержания сотрудников. В рамках дальнейшего анализа оценим движение кадров на предприятии.
Таблица 2
Анализ движения кадров в мясоперерабатывающей компании
Наименование показателя |
Год |
Отклонение |
|||||
2021 |
2022 |
2023 |
Абсолютное (+, -) |
Относительное % |
|||
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
||||
Принято сотрудников, чел. |
8 |
5 |
7 |
-3 |
2,0 |
62,5 |
140,0 |
Уволено сотрудников, чел. |
7 |
5 |
26 |
-2 |
21,0 |
71,4 |
520,0 |
Среднесписочная численность персонала, чел. |
52 |
53 |
41 |
1 |
-11,9 |
101,9 |
77,5 |
Коэффициент текучести, % |
13,2 |
9,4 |
61,9 |
-4 |
52,6 |
71,0 |
662,0 |
Коэффициент оборота по приему, % |
15,4 |
9,4 |
17,0 |
-5,9 |
7,6 |
61,3 |
180,5 |
Коэффициент оборота по увольнению, % |
13,5 |
9,4 |
63,3 |
-4,0 |
53,8 |
70,1 |
670,6 |
Анализ данных таблицы 2 за 2021–2022 гг. показывает, что коэффициенты текучести кадров в компании составляют 13,2 %, и 9,4 % соответственно. Данные коэффициенты укладываются в норму до 30 %, с учетом отраслевого фактора (розничная торговля) [2]. Показатель текучести кадров в 2023 г. составил 61,9 %, что свидетельствует о серьезных проблемах с персоналом компании. Причинами повышенной текучести могли послужить снижение выручки, и, как следствие, падение доходов сотрудников отдела продаж или проведенная оптимизация кадрового состава компании, результатом которой стало сохранение сотрудников, демонстрирующих лучшую динамику продаж. Коэффициент оборота по увольнению в 2021–2022 гг. составил 13,5 % и 9,4 % соответственно, что компенсировалось приемом новых сотрудников: коэффициент оборота по приему в 2021–2022 гг. составил 15,4 % и 9,4 %. Коэффициент оборота по увольнению в 2023 г. составил 63,3 % и не компенсируется набором новых работников — коэффициент оборота по приему низкий 17,0 %. Очевидно, компания временно решила приостановить набор новых сотрудников.
Анализ производительности труда применяется для определения возможностей и скрытых резервов для повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
Таблица 3
Соотношение производительности и оплаты труда в мясоперерабатывающей компании
Наименование показателя |
Год |
Отклонение |
|||||
2021 |
2022 |
2023 |
Абсолютное (+,-) |
Относительное % |
|||
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
||||
Выручка, тыс. руб. |
1 085 092 |
1 261 139 |
812 957 |
176 047 |
-448 182 |
116,2 |
64,5 |
Себестоимость продаж, тыс. руб. |
536 765 |
413 739 |
278 214 |
-123 026 |
-135 525 |
77,1 |
67,2 |
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. |
16 607 |
72 179 |
26 692 |
55 572 |
-45 487 |
434,6 |
37,0 |
Среднесписочная численность, чел. |
52 |
53 |
41 |
1 |
-12 |
101,0 |
78,1 |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
80 038 |
86 941 |
76 644 |
6 903 |
-10 296 |
108,6 |
88,2 |
Среднемесячная оплата труда, тыс. руб. |
128 |
138 |
156 |
10 |
18 |
107,6 |
112,9 |
Зарплатоемкость, руб. |
0,07 |
0,07 |
0,09 |
0 |
0 |
93,5 |
136,8 |
Выработка на 1 работника, тыс. руб. |
20 867 |
24 022 |
19 828 |
3 155 |
-4 193 |
115,1 |
82,5 |
Зарплатоотдача на 1 работника, тыс. руб. |
13,5 |
14,5 |
10,6 |
1 |
-4 |
107,0 |
73,1 |
Доля ФОТ в общем количестве затрат, % |
7,5 |
7,3 |
9,7 |
0,2 |
2,4 |
97,6 |
133,3 |
На базе анализа соотношения производительности и оплаты труда таблицы 3 можно сделать следующие выводы:
– в 2023 г. в компании наблюдается снижение выручки на 35,5 %, что может быть обусловлено ростом валюты, и, как следствие, ростом стоимости продукции. Покупательская способность снизилась. Снижение выручки повлекло за собой снижение ключевых показателей: себестоимости продаж, валовой прибыли и чистой прибыли;
– показатели выработки на 1 работника в 2022 г по отношению к 2021 г. составили 115,1 %, показатель темпа роста среднемесячной оплаты труда — 107,6 %. Коэффициент опережения темпов роста производительности труда над темпами роста средней заработной платы составил 93,5 %, что является положительным моментом — темп роста расходов на оплату труда не превышает производительность [2]. В 2023 г. показатель производительности труда по отношению к 2022 г., снизился и составил 82,5 %, в то время как показатель роста среднемесячного фонда оплаты труда стал 112,9 %. Коэффициент опережения темпов роста средней заработной платы над темпами роста производительности труда составил 136,8 %, что приводит к перерасходу в части оплаты труда и сокращению прибыли.
– показатель зарплатоемкости в 2022 г. снизился и составил 93,5 %, что является положительным моментом — доля расходов на оплату труда на 1 руб. выручки стала меньше, появилась возможность для роста средней заработной платы. Показатель зарплатоотдачи вырос на 16,5 %. Снижение зарплатоемкости и рост зарплатоотдачи свидетельствуют о грамотном управлении расходами на оплату труда. В 2023 г. наблюдается рост показателя зарплатоемкости на 36,8 % при снижении показателя зарплатоотдачи на 26,9 %. Подобные изменения сигнализируют о снижении эффективности расходов на оплату труда [4].
– доля ФОТ в структуре себестоимости в 2022 г. снизилась на 2,4 % по сравнению с 2021 г. и составила 7,3 %. В 2023 г. наблюдается значительное увеличение этого показателя на 33,3 % и составил 9,7 % в общем количестве расходов.
Избежать потери рабочего времени невозможно ни одной компании. Это естественная часть производственного процесса [1]. На основе данных учета фонда рабочего времени был проведен анализ эффективности его использования как в целом по предприятию, так и по каждому подразделению в отдельности.
Данные таблицы 4 свидетельствуют, что на предприятии общий показатель потери рабочего времени за 2023 г. составил 16,1 %, что превышает показатель 2022 г. на 5,4 % и показатель 2021 г. на 9 %. Особенно заметен рост потерь в отделе продаж — на 201 %, в финансово — экономической службе — на 60,7 %.
Для выявления причин, оказывающих влияние на потери рабочего времени, был проведен факторный анализ причин потерь рабочего времени.
Полученные результаты в таблице 5 свидетельствуют о росте потерь рабочего времени по причине временной нетрудоспособности в 2022 г. на 277 %, в 2023 г. — на 10,9 %. Потери времени, связанные с ежегодным основным отпуском в 2022 г. выросли на 31,4 %, в 2023 г. — на 13,8 %.
Таблица 4
Анализ эффективности использования рабочего времени в мясоперерабатывающей компании
Подразделение |
2021 год |
2022 год |
2023 год |
||||||
норма времени, часы |
Отсутствия, часы |
потери времени (%) |
норма времени часы |
Отсутствия, часы |
потери времени (%) |
норма времени, часы |
Отсутствия, часы |
потери времени (%) |
|
Производственные кадры: |
66 907 |
4 336 |
6,5 |
64 660 |
7 212 |
11,2 |
38 410 |
6 837 |
17,8 |
Отдел продаж |
29 550 |
1 781 |
6,0 |
34 975 |
4 672 |
13,4 |
15 709 |
4 216 |
26,8 |
Диспетчерская служба |
17 636 |
638 |
3,6 |
12 010 |
1 142 |
9,5 |
8 824 |
762 |
8,6 |
Склад |
15 273 |
1 558 |
10,2 |
13 853 |
1 095 |
7,9 |
9 933 |
1 470 |
14,8 |
Транспортный отдел |
4 448 |
359 |
8,1 |
3 822 |
303 |
7,9 |
3 944 |
389 |
9,9 |
Непроизводственные кадры: |
37 248 |
2 503 |
6,7 |
35 867 |
3 547 |
9,9 |
36 174 |
5 204 |
14,4 |
Аппарат управления |
11 638 |
711 |
6,1 |
8 903 |
639 |
7,2 |
6 133 |
432 |
7,0 |
Финансово- экономическая служба |
19 700 |
1 339 |
6,8 |
21 769 |
2 462 |
11,3 |
23 576 |
4 284 |
18,2 |
Отдел кадров |
1 970 |
159 |
8,1 |
1 237 |
79 |
6,4 |
2 171 |
180 |
8,3 |
Хозяйственный отдел |
3 940 |
294 |
7,5 |
3 958 |
367 |
9,3 |
4 294 |
308 |
7,2 |
Итого: |
104 155 |
6 839 |
7,1 |
100 527 |
10 759 |
10,7 |
74 584 |
12 041 |
16,1 |
В 2023 г. доля потерь рабочего времени распределилась следующим образом:
– временная нетрудоспособность — 23,1 %;
– ежегодный основной отпуск — 76,2 %;
– неоплачиваемый отпуск — 0,8 %.
Следует обратить внимание, что доля потерь в связи с временной нетрудоспособностью достаточно большая.
Таблица 5
Факторный анализ причин потерь рабочего времени в мясоперерабатывающей компании
Наименование показателя |
Год |
Отклонение |
|||||
2021 |
2022 |
2023 |
Абсолютное (+,-) |
Относительное % |
|||
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
||||
Временная нетрудоспособность по причине болезни |
664 |
2 503 |
2 777 |
1 839 |
274 |
377,0 |
110,9 |
Ежегодный основной отпуск |
6 135 |
8 059 |
9 170 |
1 924 |
1 111 |
131,4 |
113,8 |
Неоплачиваемый отпуск |
40 |
197 |
94 |
157 |
-103 |
492,5 |
47,7 |
Итого отсутствия |
6 839 |
10 759 |
12 041 |
3 920 |
1 282 |
157,3 |
111,9 |
Анализ показателей фонда оплаты труда позволяет выявить резервы для снижения расходов и является важным этапом в определении эффективности использования трудовых ресурсов.
Таблица 6
Динамика изменения состава и структуры фонда оплаты труда в мясоперерабатывающей компании
Вид выплаты |
Год |
Отклонение |
|||||
2021 |
2022 |
2023 |
Абсолютное (+, -) |
Относительное % |
|||
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
2022 к 2021 |
2023 к 2022 |
||||
Оплата по окладу, тыс. руб. |
28 193 |
27 405 |
32 297 |
-788,0 |
4 892,0 |
97,2 |
117,9 |
Оплата премии, тыс. руб. |
5 581 |
5 696 |
6 375 |
115,0 |
679,0 |
102,1 |
111,9 |
Оплата комиссионные, тыс. руб. |
43 404 |
50 446 |
32 518 |
7 041,9 |
-17 927,3 |
116,2 |
64,5 |
Доплата за работу в ночное время, тыс. руб. |
70 |
79 |
82 |
9,0 |
3,0 |
112,9 |
103,8 |
Доплата за работу в праздничные дни (ночное время), тыс. руб. |
14 |
17 |
17 |
3,0 |
0,0 |
121,4 |
100,0 |
Оплата работы в праздничные и выходные дни, тыс. руб. |
229 |
132 |
785 |
-97,0 |
653,0 |
57,6 |
594,7 |
Доплата за работу в праздничные дни (дневное время), тыс. руб. |
24 |
30 |
30 |
6,0 |
0,0 |
125,0 |
100,0 |
Доплата за совмещение должностей, исполнение обязанностей, тыс. руб. |
20 |
20 |
20 |
0,0 |
0,0 |
100,0 |
100,0 |
Разовое начисление, тыс. руб. |
60 |
55 |
0 |
-5,0 |
-55,0 |
91,7 |
0,0 |
Командировка, тыс. руб. |
317 |
174 |
594 |
-143,0 |
420,0 |
54,9 |
341,4 |
Отпуск основной, тыс. руб. |
1 892 |
2 549 |
2 975 |
657,0 |
426,0 |
134,7 |
116,7 |
Компенсация отпуска, тыс. руб. |
163 |
227 |
725 |
64,0 |
498,0 |
139,3 |
319,4 |
Больничный лист, тыс. руб. |
21 |
60 |
36 |
39,0 |
-24,0 |
285,7 |
60,0 |
Материальная помощь |
50 |
50 |
-50,0 |
50,0 |
|||
Договор ГПХ, тыс. руб. |
0 |
51 |
140 |
51,0 |
89,0 |
274,5 |
|
Итого ФОТ, тыс. руб. |
80 038 |
86 941 |
76 644 |
6 902,9 |
-10 296,3 |
108,6 |
88,2 |
В 2023 г. годовой ФОТ компании составил 76 644 тыс. руб., что на 11,8 % меньше значений 2022 г. Общее снижение связано со снижением комиссионных вознаграждений сотрудникам отдела продаж на 35,5 % в связи с падением выручки. Наблюдается рост: окладной части сотрудников на 17,9 %, в следствие проведенной в начале года индексации; компенсационных выплат за работу в праздничные и выходные дни на 494,7 %; выплат за работу в ночное время на 3,8 %; командировочных выплат на 241,4 %; выплаты годовой премии по итогам 2022 г. на 11,9 %. За работу в праздничные дни (дневное и ночное время) доплаты остались на прежнем уровне. Анализ ФОТ за 2023 г. по отношению к 2022 г. за неотработанное время, показывает увеличение выплат на 33,5 % в т. ч.: отпускных выплат на 16,7 %, компенсации отпуска при увольнении — 219,4 %. Выплаты по болезни снизились на 40 %. Снижение численности на 12 человек (22,6 %) повлекло увеличение трудовой нагрузки на оставшихся сотрудников, что отразилось резким ростом компенсационных выплат. Увольнение сотрудников привело к существенному росту затрат на компенсации отпуска при увольнении.
Сотрудники, являясь главным ресурсом компании, получая удовлетворение от труда более мотивированы, продуктивны и проявляют большую инициативу в работе. Факторы, оказывающие влияние на комплексную удовлетворенность состоят из уровня оплаты труда [5], условий оранизации труда, наличия у работодателя социальных программ (соцпакета), взаимоотношения с руководством и др.
Прежде чем проводить изменения в действующей системе оплаты труда, с целью ее усовершенствования и оптимизации, необходимо понимать насколько сотрудники лояльны к компании, какие потребности испытывают и разработать мероприятия по повышению уровня удовлетворенности работников компании.
На базе проведенного опроса были получены результаты, отраженные на рисунке 1.
Рис. 1. Результаты опроса лояльности сотрудников мясоперерабатывающей компании
Можно отметить достаточно большую вариативность мнений по каждому вопросу анкеты.
Очевидно, что работники недовольны системой премирования и размером заработной платы — эти вопросы лидируют в категории ответов «плохо» и занимают 29,03 % и 24,73 %, Рекомендовать компанию как работодателя не хотят 18,28 % работников.
В тоже время, сотрудники отмечают высоким баллом «отлично» благоприятный психологический климат в коллективе — 39,62 %, удовлетворенность отношением непосредственных руководителей — 25,16 %, удовлетворены организацией труда на рабочем месте — 12,58 %. Стоит отметить, в категории «хорошо» лидируют эти же вопросы.
Недостаточно хорошо отмечаются возможности корпоративного обучения — 26,55 % и карьерного роста — 18,58 %.
Если рассматривать лояльность и степень удовлетворенности сотрудников в целом по компании, то он составил 55,01 %, в разрезе каждой оценочной категории: отлично — 22,43 %, хорошо — 32,58 %, недостаточно хорошо — 31,88 %, плохо — 13,12 %. В рамках анкетирования работникам были предложены несколько вариантов мотивационных социальных программ, направленных на выявление наиболее востребованных для возможного внедрения в дальнейшем. Анкетирование выявило основные потребности сотрудников компании в добровольном медицинском страховании — 33 %, организации бесплатных обедов — 24 %, возможность удаленной работы — 23 %, корпоративные мероприятии — 16 %, оплата проезда на работу — 15 %. Удовлетворив хотя бы одну из них, например, добровольное медицинское страхование, лояльность сотрудников может увеличиться с 55,01 % до 63,46 %.
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов в мясоперерабатывающей компании выявил следующие проблемы: снижение производительности труда при одновременном росте расходов на оплату труда. От руководства компании требуются решительные действия, направленные на более эффективное использование персонала компании.
Одним из направлений повышения эффективности может быть:
– подключение программы добровольного медицинского страхования, с целью уменьшения количества потерь рабочего времени по причине нетрудоспособности;
– ведение фотографии (хронометража) рабочего дня для сотрудников;
– возможность совмещения трудовых функций сотрудников.
Результаты исследования показывают, что оптимизация использования трудовых ресурсов на мясоперерабатывающих предприятиях способствует повышению эффективности производства, снижению издержек и улучшению качества продукции. Важными аспектами оптимизации являются:
– Повышение квалификации персонала: обучение сотрудников новым технологиям и методам работы позволяет им выполнять свои обязанности более эффективно и повышает уровень профессионализма.
– Мотивация сотрудников: применение различных методов мотивации, таких как материальное стимулирование, карьерный рост и признание достижений, способствует повышению производительности труда и удержанию квалифицированных специалистов.
– Рациональное использование рабочего времени: внедрение системы учёта рабочего времени и анализ его использования позволяют выявить потери времени и разработать мероприятия по их устранению.
– Организация рабочих мест: создание комфортных условий труда, обеспечение безопасности и гигиены на рабочих местах способствуют повышению производительности труда и снижению заболеваемости сотрудников.
– Развитие корпоративной культуры: формирование благоприятного психологического климата в коллективе, развитие командного духа и поддержка здорового образа жизни сотрудников способствуют повышению удовлетворённости работой и снижению текучести кадров.
Литература:
1. Ли Сян, Анализ формирования и распределения фонда оплаты труда на предприятии 2020 г. /Экономика и социум. 2020. № 5–1 (72), с. 2
2. Рябцева, И.Ф., Кузьбожев Э. Н. Производительность труда и техническая политика предприятия, с. 38, Инфра — М 2024 г. с.15
3. Савицкая, Г.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Инфра — М 2024 г. с. 215
4. Сергеев И. В. Экономика предприятия / И. В. Сергеев. — М.: Финансы и статистика, 2022. — с. 104.
5. Стахеева, Л. М., Кот Е. М., Фетисова А. В., Батракова С. И., Батыршина Э. Р. Оплата труда работников на предприятии: направления совершенствования. // Право и управление. 2023. № 4, c.2