В данной научной статье исследуются методы анализа финансового состояния коммерческого банка. Научная статья сформирована на основе многообразия методологических приемов, среди которых следует выделить аналитическое исследование, комплексное обобщение и организацию процессов сбора и анализа информационных ресурсов. Используемые в ходе исследования методы обеспечили нейтральную оценку и адекватное разъяснение полученной информации, что позволило сформулировать взвешенные выводы касательно методов анализа финансового состояния коммерческого банка.
Ключевые слова: коммерческий банк, банковская система, финансовый анализ, методы анализа, финансовая отчетность.
This scientific article examines the methods of analyzing the financial condition of a commercial bank. The scientific article is based on a variety of methodological techniques, among which analytical research, comprehensive generalization and organization of the processes of collecting and analyzing information resources should be highlighted. The methods used in the course of the study provided a neutral assessment and an adequate explanation of the information received, which allowed us to formulate balanced conclusions regarding the methods of analyzing the financial condition of a commercial bank.
Keywords: commercial bank, banking system, financial analysis, methods of analysis, financial reporting.
Активное управление финансовой деятельностью коммерческих банков является ключевым для сохранения их конкурентных преимуществ, реализации стратегических задач и качественного управления рисками.
В данном контексте особо важную роль играет анализ финансовой отчетности, который представляет собой основной инструмент для мониторинга операционной деятельности и выявления потенциальных направлений для развития банка. Тщательный анализ финансовых документов позволяет оценить уровень управленческой эффективности в обращении с активами и пассивами, что напрямую влияет на финансовую стабильность и способность банка к выполнению своих обязательств [1].
Развитие банков сопряжено с профессионализмом управленческой команды, способной грамотно распоряжаться финансовыми ресурсами, целенаправленно увеличивать доходность и минимизировать риски. В свете этого, подробное рассмотрение финансовых операций позволяет идентифицировать узкие места и вносить необходимые корректировки в управленческие решения. Постоянное и всестороннее исследование финансовой работы не только способствует внутреннему контролю и управлению, но также демонстрирует инвесторам и регуляторам надежность и стабильность финансовых учреждений.
В условиях финансовой стабильности анализ банковской деятельности сосредотачивается на адекватности и эффективности использования доступных ресурсов. Процесс анализа включает оценку соответствия требованиям ликвидности и стратегическое планирование капиталовложений для обеспечения устойчивого развития. Основной целью подобного анализа является не только актуальная диагностика, но и разработка стратегий для укрепления финансового положения банка [3].
Основная задача по улучшению операционной эффективности банка заключается в анализе кредитного портфеля, инвестиционных проектов и стратегий финансового ресурса. Подробное изучение финансовой отчетности позволяет выявлять скрытые риски и формировать стратегии их минимизации, что, в свою очередь, способствует укреплению позиций банка на рынке и увеличивает его капитализацию.
Таким образом, систематический анализ финансовой отчетности и его интеграция с управленческими стратегиями помогает банкам не только поддерживать своё положение на рынке, но и активно его улучшать, расширяя объем и качество предлагаемых услуг. Это напрямую способствует повышению общей финансовой устойчивости и платежеспособности, что является залогом успешной долгосрочной работы банка в изменяющихся экономических условиях [2].
Для тщательного количественного осмысления эффектов, которые оказывают различные аспекты на критические финансовые индексы банковской структуры, крайне желательно использовать комплексный подход аналитических процедур. В арсенал наиболее релевантных методов включены: сравнительный анализ, методы оценки через подстановки и методики, которые разграничивают долевое влияние специфических факторов на финансовые итоги. Подобный инструментарий позволяет не только выделить и конкретизировать влиятельные элементы и их интенсивность воздействия на финансовую стабильность и показатели деятельности учреждения, но также формулировать целенаправленные управленческие стратегии для регулирования этих факторов в дальнейшем.
Существует несколько методов оценки финансового состояния банка [5]:
— индексный метод;
— метод группировки;
— коэффициентный метод;
— метод сравнения;
— факторный метод;
— графический метод.
Применение методики индексации в аналитической деятельности позволяет детально изучать операционную активность финансовых организаций. Включение индексов как фиксированного, так и изменяемого состава дает возможность оценить динамические изменения в производительности банков, а также точно определить их ключевые показатели. Далее, анализ взаимосвязей между этими индексами является основой для создания выводов по результатам проведенных расчетов.
Метод группировки классификации фасилитирует систематизацию рабочих процессов согласно установленным критериям, что способствует определению влияющих факторов на анализируемые параметры. Например, можно привести классификацию статей баланса по критериям экономической согласованности.
Коэффициентный анализ предназначен для квантификации связей между элементами баланса и его интеграция с методом классификации позволяет глубже понимать финансовое состояние организации. Этот аналитический подход также успешно совмещается с методами сравнительного анализа, что расширяет спектр аналитических возможностей.
Метод сравнения базируется на сравнении показателей банка с показателями других банков, среднестатистическими значениями отрасли или запланированными параметрами самого банка. Он выделяет основные аспекты, требующие корректировки, и помогает оценить, насколько эффективно реализуются стратегические направления.
Факторный анализ изучает воздействие разнообразных элементов на конечные результаты, используя сложные методы обработки данных. В процессе часто применяются специализированные программные решения для анализа больших объемов информации [4].
Графический метод представляет собой демонстрацию колебаний финансовых показателей через различные графические и диаграммные представления, что значительно упрощает интерпретацию аналитических данных.
Применение многообразных аналитических методик необходимо для всестороннего анализа финансового состояния коммерческих банках. Такие инструменты не только облегчают распознавание ключевых сильных и слабых сторон в операционной деятельности этих учреждений, но также предоставляют основу для разработки целевых стратегий улучшения их функционирования. Объединение разнообразных аналитических подходов значительно усиливает эффективность аналитических выводов, что ведет к оценке устойчивости и надежности финансовых учреждений на долгосрочной основе.
Анализ финансового состояния и операционной эффективности коммерческого банка в рамках современного экономического ландшафта выступает как центральный элемент, определяющий его репутационные характеристики и конкурентные способности. Достижения в этой сфере не только подтверждают успешность принимаемых управленческих решений, но и увеличивают привлекательность банка для текущих и потенциальных клиентов, оказывая непосредственное воздействие на финансовое благополучие данного института.
Литература:
- Дроздова, В. Е. Методы анализа финансового состояния коммерческого банка / В. Е. Дроздова // Инновационная наука. — 2020. — № 1. — С. 41–42.
- Кашин, А. В. Методика анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка / А. В. Кашин, А. В. Юрченко // Экономический потенциал студенчества в региональной экономике. — Ярославль: Ярославский государственный педагогический университет им. К. Д. Ушинского, 2024. — С. 325–327.
- Лебедева, А. С. Проблемы совершенствования методики анализа финансового состояния кредитных организаций / А. С. Лебедева, О. Е. Решетникова. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2023. — № 15 (305). — С. 327–332.
- Мальцева, Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого банка / Т. С. Мальцева. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 16 (202). — С. 156–160.
- Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков // Молодой ученый. — 2021. — № 13. — С. 240–243.
