Статья раскрывает классификации кредитов банка. В статье автор показывает связь видов кредитов банка с действующим законодательством.
Ключевые слова: кредит, банк.
Термин Креди́т (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости [1].
Так, Гражданский Кодекс РФ в статье 819 определяет кредит через кредитный договор, где банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитный договор, в отличие от договора займа, вступает в силу не с момента передачи денежных средств, а с момента подписания. Кредитный договор, в отличие от договора займа всегда является возмездным. [2] Следовательно, относительно платности за использование — платные (заемщик платит процент), бесплатные (заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).
В финансовой системе страны объективно сформировались различные виды кредитов, различающихся по множеству параметров.
Классификация нужна прежде всего для статистики, анализа, принятия управленческих решений в банковской сфере, а также для информирования как имеющихся, так и потенциальных клиентов. Следует отметить, что в банковской и инвестиционной практике появляются новые виды финансовых продуктов, которые бывает трудно однозначно отнести к той или иной классификационной группе.
Во вторую очередь банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании [3]
В третью очередь, в настоящее время, выделяют группы кредитов по срокам оплаты ссуды:
краткосрочные (до шести месяцев);
среднесрочные (от шести месяцев до года);
долгосрочные (более года).
Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка может осуществляется кредитованием банком банковского счета клиента — заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств при установленном лимите (т. е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка [4].
Как правило, краткосрочные кредиты предоставляются банками в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с расходами производства и обращения, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде. Они выдаются под товарно-материальные ценности, затраты в расчетах, на текущие потребности в платежах, распределительные операции.
Среднесрочные кредиты с целью оплаты текущих расходов, финансирования капитальных вложений.
Долгосрочные кредиты предоставляются для формирования основных фондов, оборотных средств, финансирования активов. Объектами кредитования могут быть капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.
Четвертой группой выделяются кредиты согласно обеспечению:
- обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
- гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
- с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
- необеспеченные (бланковые).
Пятой группой выделяются кредиты по степени риска:
- стандартные кредиты;
- кредиты с повышенным риском.
Шестой группой, по методам предоставления кредиты делятся на кредиты, предоставляемые:
- в разовом порядке;
- в соответствии с открытой кредитной линией;
- гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по необходимости, с взиманием комиссии по обязательству).
Седьмой группой кредиты классифицируются по срокам погашения:
- одновременно;
- в рассрочку;
- досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
- с регрессией платежей;
- после окончания условленного периода (месяца, квартала).
Восьмой группой можно выделить кредиты по характеру и способу уплаты процента:
- с фиксированной процентной ставкой;
- с плавающей процентной ставкой;
- с уплатой процентов по мере использования заемных средств /обычные ссуды/;
- с уплатой процентов одновременно с получением заемных средств /дисконтный кредит/.
Следующей группой выделяются кредиты по отношению к валюте кредита:
- в национальной валюте;
- в иностранной валюте.
Десятой группой выделяются кредиты по числу кредиторов:
- предоставляемые одним банком /наиболее распространенные/;
- синдицированные /консорциальные/ кредиты — выдаваемые банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает ссуду. За операции связанные с синдицированным кредитованием, банк — менеджер /глава консорциума/ получает соответствующее вознаграждение;
- параллельные кредиты — предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.
Экономистом В. А. Mocквиным выделена классификация кредитов по технике предоставления кредита:
«...Одной суммой.
...С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т. е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
...В виде кредитной линии:
простая (невозобновляемая) кредитная линия;
возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
онкольную (до востребования) кредитную линию;
контокоррентную кредитную линию;
Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.
Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.
...Комбинированные варианты». [4].
В существующей литературе выделяются так же кредиты по субъекту кредитных отношений — коммерческий, потребительский, государственный, международный и банковский кредиты. [5]
Под коммерческим кредитованием понимается осуществление самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса.
Банковское кредитование — наиболее распространенная форма кредитных отношений.
В свою очередь банковский кредит подразделяют на:
контокоррентный — когда при предоставлении банком открывается контокоррентный счет заемщику, на котором учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика;
ломбардный — предоставляемый кредитором заемщику кредит в твердо фиксированной сумме, на определенный срок под залог имущества или имущественных прав;
ипотечный — долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса заемщика в целом;
платежный — кредит, предоставляемый заемщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств при наличии у заемщиков временных финансовых трудностей;
револьверный— автоматически возобновляемый кредит.
Потребительский кредит направлен на целевое кредитование физических лиц, предоставляется как в форме банковского, так и коммерческого кредита.
При государственном кредитовании государство может быть как кредитором, так и заемщиком. Государство как кредитор через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование: приоритетах отраслей, региональных или местных органов; коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В качестве заемщика государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Международный кредит, представляет собой кредитные отношения в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, участниками которых могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты.
В заключение, следует отметить, что классифицируя кредиты на те или иные группы и виды, могут использоваться и другие критерии.
Литература:
1. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 464 с.
2. Мирошниченко О. С. БАНКОВСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО: учебное пособие. 2-е изд., доп. и перераб. Тюмень: Издательство Тюменского университета, 2010. 216 с.
3. Москвин В. А. Банковский кредит: его виды и классификация
4. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
5. http://www.bankmib.ru/1082
