Банковская деятельность признаётся коммерческой деятельностью, то есть той, которая направлена на получение определённой прибыли. Главной, основополагающей характеристикой всякой предпринимательской деятельности является рисковый характер. Предприниматель при определённом стечении обстоятельств может, как приобрести выгоду, извлечь прибыль, так и потерять не только, что занято у него в хозяйственной деятельности, но и то, что составляет основу его личного благосостояния.
Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной экономической литературе можно встретить самые различные определения риска.
Например, Е. Б. Герасимова даёт банковскому риску следующее определение: «банковский риск — это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций» [1, с. 40]
И. Р. Унанян рассматривает риск как угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле [3, с. 23].
Например, во время финансового кризиса изменяются условия функционирования коммерческих банков. Им приходится работать в более сложной среде, и достижение поставленных целей становится возможным только за счёт повышения эффективности системы управления рисками. При этом многие теоретические вопросы банковского риск — менеджмента остаются пока ещё недостаточно разработанными, что придаёт им достаточно высокую актуальность.
Несмотря на то, что большинство современных российских банков уделяют значительное внимание проблеме управления рисками, до сих пор существует целый ряд нерешённых вопросов, в том числе в отношении определения единой, полной, интегрированной или агрегированной классификации банковских рисков на основе системного анализа.
В российской экономической практике последних лет практически все разработчики систем классификации банковских рисков по признаку их возникновения выделяют в основном политические и экономические риски. Но, как известно, эти риски тесно связаны между собой, и на практике их зачастую трудно разделить.
По этому же признаку риски в банковской сфере подразделяются, соответственно, на внешние и внутренние. Однако среди экономистов существует два подхода к их делению. Одна группа авторов выделяет внешние и внутренние риски, исходя из того, какие стороны банковской деятельности они охватывают. В частности, эти авторы [3, с. 96], к внутренним рискам относятся те риски, которые связаны с чисто финансовыми факторами и имеют персональное, а также вещественно — техническое содержание, т. е это кадровые риски, риски материально — технического характера и т. д. Все остальные риски при данном подходе относят к внешним. На наш взгляд, более целесообразно к внешним рискам относить те из них, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией, а к внутренним рискам — те, которые обусловлены деятельностью банка, его клиентов или его контрагентов. В этом заключается другой подход к делению рисков, которого придерживаются большинство авторов.
В ряде исследований, например в работах Е. П. Жарковской, в структуру внешних рисков вводят макроэкономические, конкурентные и законодательные риски [3, с. 18]. Но для полного охвата и описания внешних факторов, воздействующих на банковскую деятельность, выделение только вышеперечисленных рисков также недостаточно. В этой связи более полной или развёрнутой выглядит классификация внешних рисков, предложенная С. Ю. Буевич [2, с. 44], который выделяет — страновой риск, риск стихийных бедствий и т. п. однако и данную классификацию рисков необходимо уточнить, если учесть, что:
Валютный риск обусловлен, прежде всего проводимой политикой Центрального банка и потому его следует отнести к числу страновых, связанных с внешнеэкономической политикой государства;
Приведённая классификация упускает из виду риск, связанный с действиями конкурентов, конъюнктурой рынка, колебаниями цен и т. п.
Наиболее приемлема структура внешних рисков, которая включает в них: конкурентный риск. При этом страновой риск, в свою очередь, включает в себя законодательный, валютный риски и риск инфляции.
В то же время необходимо отметить, что вышеперечисленные внешние риски присущи любой сфере хозяйственной деятельности, поэтому их нельзя относить к чисто банковским. В этой сфере наряду с общими существуют собственные риски.
В зависимости от вида банка большинством авторов выделяются риски двух типов: риски отраслевых банков, риски универсальных банков.
На наш взгляд, данная классификация неточна, так как при рассмотрении банков по признаку видов совершаемых ими операций можно говорить только о двух типах коммерческих банков — специализированных и универсальных. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и отличия в специфике их появления и управления ими зависят от типа самого банка.
Так, в зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой забалансовых и балансовых операций. Риски по балансовым операциям можно подразделить на риски активных и риски пассивных операций. К общим рискам в активных, и пассивных операций можно отнести процентный риск. Некоторые авторы процентный риск относят к внешним, считая его самостоятельным риском, связанным лишь конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, а потому не зависящим от банка и его деятельности.
Как известно, с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Не случайно, некоторые авторы выделяет два вида риска по пассивным операциям: риск использования прибыли.
Понятно, что банки осуществляют много различных операций и сделок, зачастую ими разрабатываются собственные классификации, где выделяются риски только тех операций, которые ими осуществляются или имеют наибольший удельный вес в их деятельности.
В связи с тенденцией развития коммерческих банков в сторону расширения видов их деятельности неизбежно усиливается также опасность возрастания потерь по рисковым операциям. Как было уже отмечено, к «рисковым» относят как балансовые, так и забалансовые операции, которые могут привести к нарушению ликвидности.
Как известно, с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Не случайно, некоторые авторы выделяет два вида риска по пассивным операциям [4, с. 62]: риск использования прибыли на формирование уставного капитала и на создание фондов; риск по формированию депозитов.
Однако перечисленные риски не охватывают весь спектр пассивных операций, осуществляемых банками, поэтому следует ввести следующие виды банковских рисков: риск не возврата межбанковского кредита, риск досрочного востребования привлечённых межбанковских кредитов, риск от выпуска банков ценных бумаг.
Под таким углом зрения следует рассматривать также риски активных операций, выделяя их отдельные виды. Одной из основных операций, осуществляемых банком, является кредитованием. Поэтому основным риском активных операций коммерческого банка можно кредитный риск.
В связи с тенденцией развития коммерческих банков в сторону расширения видов их деятельности неизбежно усиливается также опасность возрастания потерь по рисковым операциям. Как было уже отмечено, к «рисковым» относят как балансовые, так и забалансовые операции, которые могут привести к нарушению ликвидности. Это явление, приводящее подчас к банкротству банков, получило название «риска несбалансированной ликвидности».
Многими авторами при разработке системы банковских рисков рассматривается и такой элемент, как «состав клиентов банка», что даёт им возможность подразделить банковские риски на риски мелких, средних и крупных клиентов.
В последнее время большинство банков стали уделять большее внимание операционным рискам, поскольку значительно возросла сложность операции. Неверные управленческие решения в данном случае могут привести банк к значительным убыткам. Следовательно, операционный риск также необходимо учитывать в системе классификации банковских рисков.
Рассмотренные типы современных банковских рисков и признаки их классификации можно представить в виде следующей агрегированной структуры. (рис. 1).
Как видно из рис. 1, данная агрегированная структура включает экономические и политические риски, которые, в свою очередь, по признаку возникновения делятся на внешние и внутренние риски. «Внешние» риски делятся по признаку «вид валюты» (валютный риск), «принадлежность к стране» (страновой риск) и «конкурентная среда» (конкурентный риск). «Внутренние» риски делятся по признаку «состав клиента банка», «характер банковских операций» и «вид коммерческого банка». К рискам по пассивным операциям относят инфляции, диверсификации, риск «отпуска ц/б» и риск «по формированию депозитов». Риск по активным операциям, в свою очередь, включает важные для банка «кредитный» и «процентный» риски.
Например в условиях финансового кризиса, который затронул банковую систему Российской Федерации, значительную стабилизирующую роль сыграли предупредительные меры правительства и Центрального банка (понижение кредитной ставки, представление ликвидных средств ведущим банкам страны и определённой поддержки коммерческих банков и т. п.). Таким образом, агрегированная структура системы банковских рисков получает более широкую основу для управления этими рисками.
Предложенная структура классификации банковских рисков направлена на создание адекватной системы, которая позволила бы банковским менеджерам «не упустить» воздействие отдельных разновидностей рисков при определении совокупного размера потерь и недостижения собственных целей своего банка.
В то же время практическое значение любой предложенной классификации банковских рисков состоит в том, что на её основное можно разработать систему управления рисками, осуществить комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций при снижении уровня риска. Но это уже другая самостоятельная проблема, которую следует рассматривать в отдельности.
Литература:
1. Герасимова Е. Б., Банковские операции. М.: Форум, 2011.
2. Буевич С. Ю. Деятельность коммерческого банка. М.: Экономистъ, 2012.
3. Унанян И. Р., Жарковская Е.П, Банковское дело. М.: Омега-Л, 2013.
4. Криворучко С. П. Операционные риски — что стоит за ними?// Банковское дело. 2012. № 2.
