Анализ внутренней среды предприятия «Сибирский Химический Комбинат»

Внутренняя среда предприятия представляет собой часть внешней среды, находящейся в пределах предприятия, т.е. по существу реакцией на внешнюю среду.

В ходе деятельности предприятие испытывает прямое воздействие факторов внутренней среды. Внутренняя среда включает цели и задачи предприятия, структуру, работников, технику и технологии, которые применяют на производстве, организационную культуру и др. Способности людей, уровень образования и квалификация, опыт работы, мышление, преданность определяет конечный результат работы предприятия [3].

Реализация продукции (услуг) ОАО «СХК» осуществляется, как на внутреннем рынке, так и, начиная с 1993 года, на экспорт. Комбинат обладает третьим по мощности производством по обогащению урана в отрасли, основанном на надежной газоцентрифужной технологии [1].

Реализация продукции осуществляется по договорам с ОАО «ТВЭЛ». Все поставки и платежи по договорам выполнены в полном объеме в установленные сроки. Общая стоимость договоров по реализации основной (урановой) продукции составила более 10 млрд. руб. Реализация вышеуказанных договоров позволила обеспечить в 2014 году полную загрузку производственных мощностей комбината, достижение основных ключевых показателей эффективности (КПЭ) и получение дополнительной выручки. Объем реализации и структура продаж ядерной продукции (работ, услуг). Общества за 2012-2014 гг. выглядят следующим образом [1]:

Рис. 1. Суммарная реализация.

Основные финансово-экономические показатели за 2012-2014 гг.

Таблица 1

Финансовые результаты

EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) – прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации. EBITDA показывает финансовый результат компании, исключая влияние эффекта структуры капитала (т.е. процентов, уплаченных по заемным средствам), налоговых ставок и амортизационной политики организации. EBITDA позволяет грубо оценить денежный поток, исключив такую "неденежную" статью расходов как амортизация. 

EBITDA = Прибыль (убыток) до налогообложения + (Проценты к уплате + Амортизация основных средств и нематериальных активов) [4].

Снижение EBITDA в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 361 млн. руб. обусловлено: снижением объема реализации в денежном выражении, обусловленный внешними факторами; увеличением расходов, не возмещаемых за счет целевых источников финансирования [1].

Рис. 2. Выручка предприятия.

Рис. 3. Чистая прибыль предприятия.

Система КПЭ направлена на повышение заинтересованности и вовлечения всех работников предприятия в процессы движения целей и задач ОАО «СХК» в текущем году, установление и достижение связей между целями ОАО «ТВЭЛ» и ОАО «СХК». При этом мотивация работников зависит от результатов деятельности структурного подразделения предприятия и комбината в целом, от степени достижения КПЭ, от личных результатов труда каждого сотрудника. В установленные сроки подведены итоги выполнения КПЭ за 2014 год. По результатам выполнения КПЭ работникам ОАО «СХК» выплачено годовое вознаграждение, отражающее вклад каждого в достижение приоритетных целей.

На 2014 год установленные плановые финансово – экономические показатели и ключевые показатели эффективности выполнены в полном объеме.

Таблицы 2

Плановые финансово-экономические показатели

Рост выручки от реализации товаров, работ, услуг в 2014 году по сравнению с планом на 2% обусловлен изменением производственной программы [1].

Целью бюджетирования в 2014 году явилось повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия и повышения эффективности управления ликвидности предприятия. Система бюджетирования основана на принципах прогнозирования будущего предприятия путем составления бюджетов на текущей год и на долгосрочную перспективу до 5 лет. В 2014 году ежеквартальное сравнение показателей прогноза с фактическими значениями бюджетных показателей позволило предприятию выполнить бюджет предприятия в 2014 году в полном объеме [1].

В 2014 году на комбинат поступали субсидии из средств федерального бюджета в размере 273 700 тыс. руб. на возмещение затрат, связанных с выполнением комплекса мероприятий в области содержания и эксплуатации особо радиационно- и ядерно-опасных производств и объектов. Выполнение вышеназванных мероприятий учтено и при планировании показателей на среднесрочный период. В 2015 году на ОАО «СХК» будут выделены бюджетные ассигнования в виде субсидий на сумму 260 015 тыс. руб. [1].

Рабочая сила, т. е. работники, осуществляющие трудовую деятельность, являются основой деятельности всей организации. Персонал и его отношения определяют социальную подсистему организации. В настоящее время Госкорпорация «Росатом» запускает инновационные проекты, реализуемые на площадках ОАО «СХК». В социальной сфере ОАО «СХК» ставит перед собой следующие задачи: создание новых рабочих мест; повышение уровня жизни населения в результате роста заработной платы работников, занятых в новом конверсионном производстве, и в результате увеличения объема отчислений в государственные и местные бюджете налогов; улучшение условий труда.

Сведения о завершенных правовых действиях, связанных с коррупционными практиками против организации или её сотрудников, включая их результаты, отсутствуют [1]. В ОАО «СХК» система мотивации реализуется в двух направлениях: материальная и нематериальная.

Материальная мотивация строится на основе Единой унифицированной системы оплаты труда Госкорпорации «Росатом». Заработная плата состоит из фиксированной части и годового бонуса, размер выплаты которого зависит от выполнения ключевых показателей эффективности (КПЭ). Система КПЭ направлена на эффективное достижения стратегических целей, поставленных перед предприятием, за счет постановки целей руководителям и работникам, обеспечения их взаимосвязи с целями организации.

Компания проходит оценку эффективности деятельности, включая оценку выполнения индивидуальных целей, оценку компетенций, оценку профессионально-технических и бизнес-знаний и навыков. По результатам ежегодной оценки определяется размер индивидуальной стимулирующей надбавки (ИСН) руководителю, ИСН выплачивается ежемесячно, в случаях недобросовестного исполнения должностных обязанностей ИСН работнику не выплачивается. Мотивация персонала ОАО «СХК», направленная на повышение заинтересованности работников осуществляется методами обучения.

В производственной деятельности используются следующие виды топливно-энергетических ресурсов (ТЭР): тепловая и электрическая электрическая энергия, автомобильный бензин, дизельное топливо, топочный мазут, природный газ, уголь. Все эти виды ресурсов влияют на итоговый показатель себестоимости основной продукции. Большинство ресурсов используется для выработки электрической и тепловой энергии (уголь, природный газ, топочный мазут), остальные ресурсы применяются во всех подразделениях комбината в качестве топлива в двигателях внутреннего сгорания (автомобильный бензин, дизельное топливо) на автомобильной и тракторной технике.

Основными видами сырья, используемого в производственной деятельности ОАО «СХК», являются природные ресурсы (каменный уголь и природный газ), а также мазут, сжигаемые на ТЭЦ ОАО «СХК» для выработки тепла и электроэнергии. В таблице приводятся сведения о количестве сжигаемого угля, газа и мазута на ТЭЦ. В последние годы в ОАО «СХК» наблюдается устойчивая система тенденция по сокращению использования указанных видов сырья.

Таблица 3

Использование природного сырья

На диаграмме отражены данные по использованию в ОАО «СХК» природного сырья.

На комбинате отсутствуют переработанные или повторно используемые материалы, т.е. материалы, заменяющие сырьевые материалы, и приобретаемые или получаемые из внутренних или внешних источников, не являющиеся при этом не продуктовыми выходными потоками, производимыми ОАО «СХК».

Рис. 5. Использование природного сырья.

Система менеджмента качества (СМК) ОАО «СХК» является составной частью общей системы управления деятельностью комбината и направлена на удовлетворение потребностей и других заинтересованных сторон, включая поставщиков, персонал, акционеров, общество. Качество продукции соответствует всем стандартам качества [1].

Литература:

1.      «Годовой отчет СХК». [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.atomsib.ru/files/2013/annual_report2013_SHK.pdf

2.      «Внешняя и внутренняя среда организации». [Электронный ресурс]: Информационная статья – Режим доступа: http://economican.ru/v_man.php?id=7

3.      «Внутренняя среда предприятия». [Электронный ресурс]: Информационная статья – Режим доступа: http://www.e-reading.club/chapter.php/103848/6/Tyurina__Teoriya_organizacii__konspekt_lekciii.html

4.      «EBITDA». [Электронный ресурс]: Информационная статья – Режим доступа: http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/performance/ebitda.html