Кредит и его досрочное погашение

На сегодняшний день очень часто люди используют кредит как способ приобретения товара, развития бизнеса. Существует множество определений этого термина.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита [1, с. 336].

В кредит можно купить все – начиная с недорогого бытового прибора и заканчивая домом на Лазурном Берегу. К сожалению, радость от покупки длится недолго, многие просто не привыкли жить в долг, поэтому возникает естественное желание погасить его, не дожидаясь срока окончания кредитного договора. Однако прежде чем решиться на досрочное погашение, необходимо взвесить все. Если в ближайшее время предвидятся крупные расходы (например, на ремонт квартиры, покупку нового оборудования), лучше продолжить ежемесячные выплаты по графику, особенно если кредит был взят на весьма выгодных условиях.

Сами банки мало заинтересованы в досрочном погашении, потому что в таком случае деньги необходимо снова куда-то разместить. Когда же расчет происходит по графику, банк получает свою стабильную прибыль. Но, случается и так, что банку выгодно досрочное погашение кредита. Например, если есть возможность разместить возвращенные суммы под более высокий процент.

Прежде чем заключать кредитный договор, нужно внимательно его изучить, и особое внимание обратить на условия досрочного погашения, чтобы в будущем избежать лишних расходов (штрафных санкций). Многие банки всячески стараются препятствовать досрочному окончанию срока кредитования, в некоторых оно даже не предусмотрено. В договоре может быть прописана минимальная сумма погашения, но она может оказаться довольно высокой и неподъемной для заемщика. Банки объясняют такое ограничение тем, что проводится дополнительная работа по расчету платежей, переоформление документов и другие расходы.

Также банк может выдвинуть требование об уведомлении его заблаговременно в письменном виде и получении разрешения от кредитного комитета. В случае получения разрешения на досрочное внесение денег и отказа кредитором внести кредитные деньги в банк, может также налагаться штрафные санкции за каждый просроченный день.

Разберем конкретный пример.

Пример. В банке был взят кредит на предпринимательские нужды на сумму 200000 руб. под 23% в годовых на срок 12 месяцев.

Банки могут использоваться различные виды платежей: дифференцированные платежи, аннуитетные платежи, платежи с выплатой процентов ежемесячно, а суммы кредита в конце срока, или же выплаты процентов по кредиту и суммы кредита в конце срока. Самыми распространенными видами платежей являются аннуитетный и дифференцированный [2].

Аннуитетными, т.е. равновеликими платежами называют платежи, которые производятся на протяжении всего срока кредита равными друг другу. При таком виде платежа заемщик регулярно совершает платеж одного и того же размера. Структура аннуитетного платежа состоит из двух частей: процентов за пользование кредитом и суммы идущей на погашение кредита. С течением времени соотношение этих величин меняется, и проценты постепенно начинают составлять меньшую величину, соответственно сумма на погашение основного долга внутри аннуитетного платежа увеличивается [2].

Поскольку,  при аннуитетных платежах в начале сумма, идущая на погашение основного долга, убывает медленно, а проценты всегда начисляются на остаток от этой суммы, то и общий размер уплаченных процентов по такому кредиту больше. Это особенно заметно при досрочных погашениях. Равновеликий платеж достаточно удобен заемщику, т.к. ему не надо определять каждый месяц размер платежа – он всегда одного размера. Зная размер платежа удобнее планировать семейный бюджет [2].

Дифференцированные платежи в начале срока кредитования больше, а затем постепенно уменьшаются, т.е. регулярные платежи по кредиту не равны между собой. Структура дифференцированного платежа тоже состоит из двух частей: фиксированной на весь период суммы, идущей на погашение суммы задолженности, и убывающей части — процентов по кредиту, которая рассчитывается от суммы остатка заложенности по кредиту [2].

Если сравнивать аннуитетную и дифференцированную схемы, то самыми очевидными различиями будут являться следующие:

• неизменность размера регулярного платежа при аннуитетной схеме и постоянное убывание такого платежа при дифференцированной.

• больший размер платежа, по сравнению с аннуитетной схемой, в начале срока кредита при дифференцированной схеме.

• аннуитетная схема выплат более доступна для заемщиков, т.к. выплаты равномерно распределяются на весь срок кредита. При выборе дифференцированных платежей подтвержденный доход заемщика или созаемщиков должен быть примерно на четверть больше, чем при аннуитетных платежах.

• при аннуитетных платежах в начале сумма основной задолженности убывает медленно, а и общий размер начисленных процентов больше. Если заемщик решит полностью погасить кредит досрочно, выплаченные вперед проценты будут потеряны. При аннуитетной схеме значительная часть процентов уплачивается с начала, обеспечивая выплаты на весь срок кредита. Поэтому при дифференцированных платежах досрочное погашение будет происходить без таких финансовых потерь даже в начале срока кредита.

• кредит с дифференцированным платежом труднее получить, т.к. при получении кредита оценивается платежеспособность заемщика. Дифференцированная схема в начале срока кредита предлагает значительно большие платежи, нежели аннуитетная. Это означает то, что заемщику необходимо иметь больший доход. В среднем считается, что доход заемщика при дифференцированной схеме должен быть больше на 20% выше, чем при аннуитетной схеме [3].

Для решения вышеприведенного примера воспользуемся расчетными формулами (1)-(4).

Расчет аннуитетного платежа:

, (1)

где СК – сумма кредита;

ПС – процентная ставка в долях за месяц;

М – количество месяцев, на которые берется кредит

Расчет дифференцированного платежа:

(2)

где  ОД — возврат основного долга.

(3)

где НП — начисленные проценты; 

ОК — остаток кредита в данном месяце.

(4)

Можно сказать, что вид платежа является одним из основных параметров кредита, однако рассматривать его необходимо в совокупности с другими параметрами.

Результаты расчетов приведены в таблицах 1, 2.

Таблица 1

Аннуитетная схема погашения кредита

Переплата при аннуитетной схеме платежа составит 25 821 руб. или 13%.

Таблица 2

Дифференцированная схема погашения кредита

Переплата при дифференцированной схеме платежа составит 24 917 руб. или 12,5%.

Рассмотрим две ситуации.

Ситуация 1. В течении 3 месяцев кредит выплачивался по графику. В следующем месяце появилась возможность досрочно погасить долг. По кредитному договору штраф за досрочное погашение составляет 3% от суммы досрочного погашения.

А) При аннуитетной схеме платежа остаток долга составляет 138 454,39 руб.

Рассчитаем сумму к оплате.

Платеж за 4 месяц – 18 816 руб.

Штраф за досрочное погашение: руб.

Сумма к оплате: 18 816+138 454,39+4 154=161 424,39 руб.

Переплата составит:руб. или 9%.

Б) При дифференцированной схеме платежа остаток долга составляет 133 333,32 руб.

Рассчитаем сумму к оплате.

Платеж за 4 месяц – 19 541,67 руб.

Штраф за досрочное погашение: руб.

Сумма к оплате: 19 541,67 ++4 000=156 875 руб.

Переплата составит:руб. или 8,7%

Ситуация 2. Теперь рассмотрим ситуацию досрочного погашения во второй половине срока. В течение 9 месяцев кредит выплачивался по графику. В следующем месяце появилась возможность досрочно погасить долг. По кредитному договору штраф за досрочное погашение составляет 2% от суммы досрочного погашения.

А) При аннуитетной схеме платежа остаток долга составляет 36 599,34 руб.

Рассчитаем сумму к оплате.

Платеж за 10 месяц – 18 816 руб.

Штраф за досрочное погашение: руб.

Сумма к оплате: 18 816+36 599,34+732=56 147,34 руб.

Переплата составит:руб. или 12,7%

Б) При дифференцированной схеме платежа остаток долга составляет 33 333,3 руб.

Рассчитаем сумму к оплате.

Платеж за 10 месяц – 17 625 руб.

Штраф за досрочное погашение: руб.

Сумма к оплате: 17 625 ++667=51 625,3 руб.

Переплата составит:руб. или 12,3%

Проанализируем результаты. В первой ситуации кредит погашается полностью в первой половине срока кредитования. Переплата по кредиту окажется значительно меньше (примерно на 30%). Во второй же ситуации напротив – переплата практически не изменилась. Можно сделать вывод, что чем ближе окончание срока кредитования, тем бессмысленнее становится досрочное погашение долга.

На сегодняшний день в любом банке кредиты можно погасить досрочно и без штрафов. Для этого клиент не менее чем за 30 дней должен уведомить банк о своем решении. Закон об этом вступил в силу в России 31 октября 2011 года [4].

Под новый закон попадают кредиты, которые взяты для личного пользования и не связаны с предпринимательской деятельностью [4]. Поэтому теперь штраф или дополнительная комиссия являются незаконными.

Литература:

1. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — М.: Юрайт-Издат, 2006. - 543 с.

2. Аннуитетные и дифференцированные виды платежей [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ynikom.ru/publications/base/p364 от 14.09.2009.

3. Кредитный калькулятор [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://calculator-credit.ru/articles/credit-calc.html

4. В России штраф за досрочное погашение кредита стал незаконным [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://rissa.pnzreg.ru/finance_news/2011/11/11/ 17254054 от 11.11.2011.