Финансово-кредитная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей

В данной статье рассмотрено значение финансово-кредитной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, обусловленное необходимостью постоянного и своевременного поступления средств, в целях финансирования их потребностей и ограниченными возможностями самофинансирования, в результате относительно высокой капиталоемкости при относительно низком уровне рентабельности. Решение данных проблем позволит расширить предпринимательский потенциал сельскохозяйственных предприятий.

Большинство крестьянских (фермерских) хозяйств, крупных и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей являются убыточными, некредитоспособными, что не позволяет им осуществлять расширенное воспроизводство и модернизацию на основе инноваций, а без этого в современных экономических условиях невозможно производить конкурентоспособную продукцию.

Сельскохозяйственное производство имеет специфические особенности, которые существенным образом отличают его от всех других видов экономической деятельности. Главную специфику определяет то, что сельскохозяйственное производство связано с биологическими и природными процессами, находясь при этом в прямой зависимости от климатических условий, вовлеченности в производство человека, земли, растений, животных. [1,с.191]

Природно-климатические условия оказывают существенное влияние на биологический цикл развития живых организмов, определяют продуктивность растений и животных, дифференциацию себестоимости и рентабельности продукции, а в конечном итоге — доходность сельскохозяйственных предприятий и кругооборот финансовых ресурсов. В свою очередь, сезонность и цикличность производства требуют концентрации материально-денежных ресурсов по периодам года, в связи с разрывом во времени между осуществленными расходами и полученными доходами.

Все выше указанные особенности создают необходимость обеспечения условий для постоянного финансирования сельскохозяйственного производства, предоставления заемных средств, что требует соответствующего уровня функционирования и развития финансово-кредитной инфраструктуры.

Широкое применение термина «финансово-кредитная инфраструктура сельского хозяйства» вызывает необходимость системной классификации ее элементов, наибольшую трудность при проведении которой представляет обоснованность определения грани рассматриваемой системы и ее основных элементов. Специфика формирования элементов финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства определяет наличие ее основных, базовых подсистем: финансовой и кредитной.

Особенностью финансовой подсистемы финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства являются отношения между ее субъектами по формированию и использованию фондов денежных средств, обеспечивающих создание условий для финансовой поддержки развития сельского хозяйства; кредитная подсистема обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных средств и их перераспределение в соответствии с потребностями сельскохозяйственных товаропроизводителей, обусловленными специфическими особенностями сельскохозяйственного производства.

Более подробно следует рассмотреть кредитную подсистему финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства. Кредитная подсистема финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства позволяет преодолевать сезонность и неравномерность распределения финансовых средств в течении года в связи с весенними и осенними циклами сельскохозяйственного производства. К финансовой подсистеме финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства отнесем бюджетное финансирование, налогообложение, страхование. Кредитная подсистема финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства включает в себя кредитование банковскими и парабанковскими организациями.

Механизм бюджетного финансирования предполагает государственное финансирование программ, которое осуществляется прямыми и косвенными методами. Прямая бюджетная поддержка — безвозвратное финансирование, которое может осуществляться в следующих формах: предоставление дотаций на продукцию; компенсация отдельных видов затрат; финансирование капитальных вложений; мероприятия по улучшению земель и др. Прямая государственная бюджетная поддержка сельскохозяйственного производства обеспечивается с помощью различных форм, предоставляющие собой способы воздействия на субъекты рынка.

Спектр применяемых форм государственной бюджетной поддержки постоянно расширяется. Формы государственной бюджетной поддержки сельского хозяйства можно классифицировать по нескольким направлениям: выделение дотаций; предоставление субсидий; компенсации; субвенции.

Всего на поддержку растениеводства и животноводства России в 2015 году из федерального бюджета выделено 26 223 298,5 тысяч рублей. На развитие отдельных отраслей растениеводства направлено 3 850 182,7 тысяч, животноводы получат 7 648 115,8 тысяч рублей. Основные средства госсубсидий пойдут на несвязную поддержку в области растениеводства — 4 725 миллиона рублей. [2]

В этом году к традиционным направлениям федеральной поддержки добавилось новое. В условиях санкций особую поддержку было решено оказать молокоперерабатывающей отрасли. В связи с чем на субсидирование собственной переработки молока выделено 1 926 193,5 тысяч рублей. [2]

Наиболее массовая поддержка осуществляется по субсидированию кредитов для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Бюджет мероприятий по частичному возмещению процентной ставки по всем видам кредитов и займов составил в 2015 году 44 % всех предоставленных средств.

Косвенные методы в большей степени относятся к методам кредитного регулирования сельского хозяйства, используемые государством, и включают централизованное банковское льготное кредитование, предоставление ссуд, инвестиционный бюджетный кредит, налоговый кредит и др. каждый из них реализуется посредством использования специфических кредитных инструментов.

Немаловажным элементом финансовой подсистемы финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства является страхование. Однако относительно этого элемента возникают вопросы об отнесении этой сферы к той или иной подсистеме.

Поскольку страховой рынок аккумулирует денежные средства, являющиеся частью национального дохода, в определенных фондах для дальнейшего перераспределения, отнесем эту сферу к финансовой подсистеме финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства. Это можно подтвердить следующим: страховые компании уплачивают установленные налоги и сборы (направляют часть аккумулированных денежных средств в бюджеты различных уровней), ресурсы иных организаций и физических лиц могут и должны направляться на страхование от неблагоприятных событий, ресурсы страховых компаний должны инвестироваться и приносить доход.

Если посмотреть с другой точки зрения, то страхованию характерны и свойства кредита: так страховщику передаются денежные средства в виде страховой премии, а затем они возвращаются к страхователю при наступлении страхового случая.

Стоит отметить, что для страхования как формы кредита не характерны обязательные признаки кредитных отношений: возвратность, срочность, платность. То есть, если не наступил страховой случай, то страховщик не возвращает страхователю полученную от него премию. Признак возвратности здесь отсутствует. Принцип срочности также отсутствует при заключении договора, поскольку неизвестно о сроках наступления страхового случая или об его отсутствии.

По договору страхования страховщик не оплачивает проценты за пользование денежными средствами, полученными от страхователя. Это подчеркивает принцип платности.

Сельскохозяйственное страхование является высоко рисковым видом страхования, поскольку напрямую зависит от природно-климатических условий. Ежегодно сельское хозяйство терпит убытки в результате стихийных бедствий, особый вред приносят регулярно повторяющиеся засухи, ущерб бывает огромен и может привести сферу сельского хозяйства к банкротству, поэтому так очень важно повышать роль страхования в сельском хозяйстве. Необходимо очистить страховое поле от нерадивых компаний, провести жесткую аттестацию страховых компаний и создать условия прозрачной конкурентности. Оставить только тех страховщиков, которые выполняют заявленные обязательства и уважают права своих клиентов. Необходимо создание системы перестрахования в рамках объединения как тех страховщиков, которые осуществляют операции по сельскохозяйственному страхованию с государственной поддержкой, так и других крупных страховых компаний. [1,с.195]

Целостность кредитной подсистемы финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства состоит в том, что все составляющие ее структурные элементы выражают единую целевую функцию, направленную на предоставление кредитных ресурсов.

Сезонность сельскохозяйственного производства создает условия, при которых происходит не совпадение динамики расходования и получения денежных средств; для поддержания постоянной платежеспособности требуется запас собственного оборотного капитала, а в случае его нехватки необходимы заемные средства. Без краткосрочного кредитования представляется невозможным нормальное функционирование сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Повышение доступности кредитных средств сельскохозяйственным товаропроизводителям является одной из основных мер государственной финансовой поддержки, предусмотренных в Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. Задача повышения доступности сельскохозяйственным товаропроизводителям кредитов решалась посредством механизма возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным сельскохозяйственными организациями, и организациями, осуществляющими первичную и последующую переработку сельскохозяйственной продукции, в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.

В качестве институтов выступали специализированные кредитные организации финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства: ОАО «Россельхозбанк», сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и ОАО «Сбербанк России». В 2014 г. снизились объемы привлеченных краткосрочных кредитов. Причинами стало: сокращение залоговой базы сельскохозяйственных товаропроизводителей, имеющих пролонгированные кредиты, увеличение субсидирования по экономически значимым региональным программам, сокращение спроса из-за снижения объемов производства продукции растениеводства.

Следующим элементом кредитной подсистемы финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства является кредитование через механизм кредитной кооперации.

Сельская кредитная кооперация помогает в решении многих финансовых и социально-экономических проблем своих пайщиков, обладая определенным набором предлагаемых финансово-кредитных услуг; осуществляет преобразование социальных отношений на селе и всего способа производства в сельском хозяйстве; способствует формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов; повышает финансовую устойчивость и уровень платежеспособности фермеров и других мелких предпринимателей; способствует оживлению и повышению финансовой активности населения и социально-экономическому развитию региона путем мобилизации сбережений местного населения.

Организация кредитных кооперативов нацелена на аккумулирование денежных средств индивидуальных инвесторов и создание мощного потока инвестиций в сельскохозяйственное производство.

Доступность рассмотренных элементов финансово-кредитной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей будет способствовать не только их развитию, но расширению предпринимательского потенциала.

Литература:

1.                  Курбанова О. Э. Государственное и банковское кредитование как фактор развития малого предпринимательства в сельском хозяйстве// Актуальные проблемы современной финансовой науки./ Под редакцией проф.Г. И. Хотинской и доц.М. С. Шальневой.// Материалы второй Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых-финансистов. -М: КНОРУС, 215, С.191–195

2.                  Официальный интернет-портал Минсельхоз России [Электронный ресурс]. Режим доступа — http://www.mcx.ru/