Анализ риска активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «НИКО-БАНК»)



В статье рассмотрены теоретические аспекты анализа банковских рисков. Проведен анализ риска активных операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Ключевые слова: банковские риски, анализ, оценка риска.

Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Устранение и минимизация рисков является приоритетной задачей в работе кредитных организаций, поскольку банковская деятельность по своей сущности предполагает практически постоянной наличие риска, как специфики данной отрасли экономики.

Авторы известного труда «Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика» выделяют следующие виды банковских рисков:

– кредитный риск;

– рыночный риск;

– риск ликвидности;

– операционный риск.

Особенно важным для банка является риск ликвидности, который чисто связан с несовпадением сроков операций по пассивам и активам или досрочным требованием денежных средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску разного рода сертификатов, позволяющих банку бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам [1].

Проведем анализ рисковых операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Таблица 1

Оценка риска активных операций по уровню резервов на возможные потери ПАО «НИКО-БАНК»,%

Вид операции	2014г.	2015г.	2016г.
Предоставленные кредиты	6,3	4,7	5,5
Депозиты и прочие размещенные средства	1,2	0	0
Учтенные векселя	2,01	1,44	1,65
Вложения в долговые обязательства	1,67	1,42	2,61
Вложения в акции	0,35	0,21	0,15
Прочие активные операции	3,8	4,32	4,65
Активные операции всего	4,15	3,87	4,39

Из таблицы 1 можно сделать вывод о том, что процент риска по активным операциям банка довольно невелик, если судить по объему денежных средств, выделяемых на резервы на возможные потери. В 2016, как и в 2014 году наиболее рисковыми операциями составила операция по предоставленным кредитам и займам — 5,5 % и 6,3 % соответственно. В 2016 году наиболее безрисковая операция — депозиты и прочие размещенные средства. За 2016 год ПАО «НИКО-БАНК» не выделял резервов на данный вид операция, вследствие чего можно судить о малой доле риска. Общий уровень риска по активным операциям составил 4,39 %, что на 0,24 % больше уровня 2014 года.

Проведем согласно данным отчетности банка оценку риска кредитов, предоставленных банком, без учета просроченной задолженности и определим, по какой категории заемщиков самый высокий уровень риска в коммерческом банке [2].

Таблица 2

Оценка рисков кредитов, предоставленных банком по уровню созданных резервов на возможные потери ПАО «НИКО-БАНК»,%

Категории заемщиков	2014г.	2015г.	2016г.
Банки	4,95	5,01	4,79
Органы государства, государственные организации и предприятия	6,18	8,4	7,18
Негосударственные предприятия и организации	9,4	10,5	11,09
Население	5,2	6,3	5,28
Прочие заемщики	5,41	5,12	5,3
Предоставленные кредиты, всего	6,3	4,7	5,5

Как видно из таблицы 2, наиболее рискованные операции по уровню резервов на возможные операции являются кредиты, выданные негосударственным предприятиям и организациям — в 2016 году доля риска составила 11,09 %, что на 1,69 % превышает риск в 2014 году. За весь исследуемый период, наиболее безрисковой категорией заемщиков являются банки — около 5 % за период 2014–2016 год. Общий уровень риска по предоставленным кредитам за 2016 год составил 5,5 %, что на 0,8 % меньше, чем в 2014 году.

Согласно проведенному анализу, процент риска по активным операциям в ПАО «НИКО-БАНК» довольно невелик, если судить по объему денежных средств, выделяемых на резервы на возможные потери. В 2014 году общий уровень риска по активным операциям банка составил 4,15 %, а в 2015–3,87 %. В 2016 году наиболее рисковыми операциями составила операция по предоставленным кредитам и займам — 5,5 %.

Литература:

1. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д. Организация деятельности коммерческих банков. Учебник для магистров — М.: Издательство Юрайт, 2016–735 с.
2. Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум — Оренбург, 2015–133 с.