К вопросу о понятии банковской деятельности

Слово «банк» происходит от итальянского «bankо» (скамья менялы денег, денежный стол), что означало место, где средневековые менялы-итальянцы раскладывали свои монеты для обмена. Впрочем, понятие «банк» могло прийти к нам и из практики Древней Греции, где банкиры именовались трапезитами (от греческого «трапеза», что означает тот же «стол»), или Древнего Рима, где были известны менялы – менсарии (от латинского «mensa», что означает опять же «стол»). [6, с. 46]

Первые банковские организации («деловые дома») появились в глубокой древности на Ближнем Востоке. Конечно же, это не были банки в том виде, в каком они существуют сейчас. Однако уже во времена Нововавилонского царства (VII–VI вв. до н.э.) «деловые дома» выполняли многие банковские операции: принимали и возвращали вклады, вели учет векселей, оплату чеков, безналичные расчеты между клиентами, а также некоторые виды кредитных операций. Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н.э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих основных функций выдавали также кредиты. Довольно развитая банковская деятельность была характерна и для Древней Греции. Первоначально этим занимались корпорации жрецов, а затем данный промысел привлек и частных лиц. В античный Рим банковское дело было «завезено» из Греции в III в. до н.э.

В связи с отмеченным, необходимо определить основные черты банков и иных кредитных организаций, отличающие их от иных участников гражданского оборота. Например, Г.Ф. Шершеневич, исследуя вопрос об определении понятия «банк», ограничился описанием выполняемых банками экономических функций и осуществляемых ими видов деятельности, избежав при этом четкой правовой дефиниции. По мнению автора, экономические функции банков состоят в том, что они ссужают деньгами, перемещают капиталы, выполняют обязанности кассиров, принимая и совершая платежи. Таким образом, основная задача банков сводится к посредничеству в кредите. [6, с. 405]

Статья 1 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» устанавливает, что кредитная организация – это образуемое на основе любой формы собственности как хозяйственное общество юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.[1, ст. 492]

В зависимости от объема полномочий кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации. Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Федеральный закон о страховании вкладов физических лиц содержит иное понятие «банк», в котором он определяется как кредитная организация, имеющая разрешение (лицензию) Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». [2, ст. 5029]

По вопросу о смысловом содержании понятия «деятельность» наиболее полное определение содержится в международном междисциплинарном энциклопедическом словаре «Глобалистика», согласно которому это «целенаправленные действия людей по преобразованию природы и общества. Любая человеческая деятельность всегда начинается с постановки цели – идеального мыслительного предвосхищения будущего результата его труда свойственна только человеку. Это некое преобразовательное действие в его жизненно необходимой сфере: науке и технике, искусстве и религии, политике и медицине и т.д. Деятельность – присущая человеку способность создания новой среды своего обитания, выступает как субстанция активной творческой жизни. Она – основное условие и действенный критерий становления и развития культуры, осуществляется в самых разнообразных видах и формах. Деятельный труд может быть творческим и созидательным только в зависимости от субъективных установок и возможностей личности, ибо всякая ее деятельность обязательно начинается с поиска смысла жизни, определения ее целей и нахождения необходимых средств для их достижения.

Деятельность напрямую связана со способностью и потребностью человека к творчеству, созиданию, преобразованию мира, общества и себя. Она является тем источником развития культуры, на базе и благодаря которому происходит становление, развитие личности и выполнение ею различных социальных ролей в конкретных жизненных условиях. Только в деятельности человек утверждает себя как определенный тип личности. Деятельность подразделяется на чувственно-практическую (предметную), теоретическую (мыследеятельность) и практически-духовную. Особое место занимает общественно-политическая деятельность людей, направленная на регулирование общественных процессов». [5, с. 282-283]

Согласно требованиям Банка России, кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное, с ограниченной или дополнительной ответственностью) и совершает банковские операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной ЦБ РФ. Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций учредители направляют в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации необходимые документы (заявление о государственной регистрации; учредительный договор и (или) устав; протокол общего собрания учредителей; документы, подтверждающие уплату государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций и др.). [3]

В целях организации банковского надзора все кредитные организации с точки зрения финансового состояния могут быть отнесены к одной из следующих классификационных групп:

1) финансово стабильные (без недостатков в деятельности; имеющие отдельные недостатки в деятельности);

2) проблемные;

3) испытывающие серьезные финансовые трудности;

4) находящиеся в критическом финансовом положении.

К финансово стабильным кредитным организациям могут быть отнесены организации, в деятельности которых отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

К проблемным кредитным организациям относятся организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

К кредитным организациям, испытывающим серьезные финансовые трудности могут быть отнесены организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении.

К кредитным организациям, находящимся в критическом финансовом положении относятся организации, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства).

Отнесение кредитных организаций к той или иной категории и классификационной группе производится территориальными учреждениями Банка России на основании данных оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета; расчета собственных средств (капитала); фактических значений обязательных нормативов деятельности; расчета резерва на возможные потери по ссудам; отчета об открытой валютной позиции; отчета о кредитных организациях, не удовлетворяющих требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не исполняющих обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах; отчета о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России; другой отчетности, используемой в рамках надзора; другой информации, характеризующей текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организации либо уровень управления, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок.[4]

Таким образом, на основании изложенного можно представить определение банковской деятельности в виде совокупности осознанных целенаправленных действий, связанных с реализацией исключительных прав на осуществление банковских операций, осуществляемых организациями, имеющими соответствующее разрешение (лицензию) Банка России.

Литература:

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 02.02.2006 г., с изм. от 03.05.2006 г.) «О банках и банковской деятельности» // Собрание Законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

2. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 27.07.2006 г.) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5029.

3. Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И (в ред. от 10.05.2006 г.) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России. 2004. № 15.

4. Указание ЦБ РФ от 31 марта 2000 г. № 766-У (в ред. от 21.12.2000 г.) «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2000. № 19.

5. Глобалистика: Международный междисциплинарный энциклопедический словарь / Гл. ред. И.И. Мазур, А.Н. Чумаков. М.-СПб. – Н.-Й.: ИЦ «ЕЛИМА», ИД «Питер», 2006.

6. Хилюта В.В. Преступления в банковской сфере по законодательству дореволюционной России // Банковское право. 2005. № 4.

7. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Казань, 1899. Т. II.