Институт завещательного траста в праве Англии

Бесспорно, институт наследования в правовой системе любого государства является немаловажным элементом частного права. Для стран с романо-германской правовой системой наследование является разновидностью универсального правопреемства, берущего своё начало ещё из римского частного права [1, с.222]. Согласно этому направлению наследник принимает наследство не в определенной части, а целиком, становясь одновременно носителем и прав, и обязанностей наследодателя. Данные права и обязанности именуются как «актив» и «пассив» наследодателя.

Страны «общего права» рассматривают этот вопрос иначе, исходя из того, что после смерти лица его правовой статус ликвидируется, в том числе оплачиваются долги наследодателя, погашаются все его обязательства. Таким образом, у наследника появляется право на так называемый «чистый остаток» (net estate) [2]. Соответствующая процедура носит название «администрирование» и относится исключительно к компетенции суда [3, с.650–651].

Страны континентального права пытались соотнести институт траста со своим внутренним законодательством, так как существует проблема единообразного признания трастов. Полностью аналогичного трасту института в законодательстве стран с романо-германской правовой системой не удалось найти, поэтому необходимо выработать общий подход к понятию трастов и разрешить задачу определения права, применимого к соответствующим отношениям.

Траст как институт английского права широко распространен в сфере наследственных правоотношений: очень часто используется в завещательных целях. В одном случае он может служить альтернативой завещанию, в другом — траст — это особый механизм, с помощью которого активы и иные блага наследодателя переходят к наследникам. Н. Ю. Ерпылева и А. С. Касаткина определяют правовую природа траста, который учрежден в форме завещания, следующим образом: «Если траст учрежден в форме завещания…, то формальная и материальная действительность траста определяются наследственным статутом» [4].

Одним из преимуществ использования траста является возможность обойти норму закона (статута) об обязательной доле наследников. У учредителя траста (settlor) есть два варианта использования траста: 1) завещательный траст (testamentary trust); 2) прижизненный траст (inter-vivos trust), создаваемый учредителем еще при жизни, посредством которого учредитель определяет судьбу имущества траста на случай своей смерти [5, с. 122].

Завещательный траст является составной частью завещания и вступает в силу со смертью наследодателя. Он должен соответствовать следующим обязательным требованиям:

1) отражает намерение наследодателя учредить траст (certainty of intention);

2) отражает перечень активов умершего, передаваемых в траст — определенность предмета траста (subject);

3) содержит перечень конкретных бенефициаров — определенность объекта (object);

4) имеет в своем содержании законную цель создания траста.

При процедуре администрирования наследования английский суд издает letters of administration (специальный документ, определяющий полномочия исполнителя завещания). Если проводить параллель с российским законодательством, то исполнителя завещания, он же управляющий имуществом, можно сравнить с душеприказчиком, который исполняет последнюю волю наследодателя. После того как завещание исполнится, будет назначен доверительный собственник (trustee) в случае, если завещательный траст инкорпорирован в завещание. В последующем так называемый «чистый остаток» передается в собственность trustee.

Данный механизм не работает, когда доверительный собственник и управляющий имуществом, которое было передано в траст, совпадают в одном лице. В данном случае лицо будет иметь двойной статус, что породит конфликт, так как исполнитель может выполнять свои обязанности в течение довольно продолжительного времени, также и управление трастом продолжается либо до достижения цели, указанной в трасте, либо до неопределенного времени. Также есть несовпадение целей их деятельности: все действия, которые совершаются trustee по своему существу направлены на сохранение активов завещателя, плоды от использования которыми предназначаются бенефициарам [6, p. 45–56], а цель управляющего наоборот за счет активов погасить долги наследодателя.

Случаи создания завещательный траста:

1) если в завещании содержится указание о его учреждении и передаче актива наследодателя в доверительную собственность;

2) когда наследником/наследниками является лицо, не достигшее 18 лет и не обладающее достаточной дееспособностью для самостоятельного распоряжения унаследованным имуществом [7, с.2].

Правовой режим траста определяется как доверительная (фидуциарная) собственность. Учредитель передает имущество в собственность доверительного управляющего безвозмездно. Между ними заключается негласный договор — Trust Deed («документ за печатью»), по которому доверительному собственнику переходит часть правомочий (управление и распоряжение имуществом), а бенефициар обладает правом на получение доходов от эксплуатации имущества [5, с. 110]. Следовательно, хотя доверительный собственник технически выступает законным собственником, бенефициары (наследники) имеют право на пользование этим имуществом.

Случай, охарактеризованный одновременным существованием завещания и завещательного траста, на практике вызывает немало проблем, связанных с коллизионным регулированием наследования. Возникает вопрос о соотношении нормативно-правовых актов о наследстве и актов, регламентирующих институт траста.

Литература:

1. Римское частное право: Учебник / Под ред. проф. И. Б. Новицкого и И. С. Перетерского. М., 2012–560 с.
2. Шведкова Ольга Владимировна Понятие наследственного правопреемства // Пробелы в российском законодательстве. 2012. № 5. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-nasledstvennogo-pravopreemstva (дата обращения: 11.10.2018).
3. Гражданское и торговое право зарубежных стран. Учебное пособие / Безбах В. В., Герреро Перес Б. А., Ермакова Е. П., Залесский В. В., и др.; Под общ. ред.: Безбах В. В., Пучинский В. К. — М.: МЦФЭР, 2004. — 896 c.
4. Ерпылева Н. Ю., Касаткина А. С. Признание наследственных трастов в странах континентальной системы права // Вестник Пермского университета. Юридические науки. 2016. № 3 (33). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/priznanie-nasledstvennyh-trastov-v-stranah-kontinentalnoy-sistemy-prava (дата обращения: 22.11.2019).
5. Канашевский В. А. Правовой режим офшорных компаний и трастов. 2-е изд., доп. М., 2015–183 с.
6. Steel G. Trust practitioner’s handbook. 3rd ed. L., 2012–400 p.
7. Чшмаритян Петрос Суренович Завещательный траст в качестве основания трансграничного наследования // Общество: политика, экономика, право. 2017. № 10. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zaveschatelnyy-trast-v-kachestve-osnovaniya-transgranichnogo-nasledovaniya (дата обращения: 22.11.2019).